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企业风险评估与管控管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为全面提升企业风险管理水平，有效识别、评估、控制和应对各类潜在风险，保障企业经营目标的实现，确保企业持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于企业及所属各部门、子公司（以下统称“各单位”）的各项经营管理活动。

第三条基本原则

企业风险评估与管控工作应遵循以下原则：

1.全面性原则：风险评估与管控应覆盖企业所有业务领域、管理环节及相关人员。

2.客观性原则：以事实为依据，采用科学方法进行风险识别与评估，确保结果真实可靠。

3.重要性原则：重点关注对企业经营目标有重大影响的关键风险点。

4.权责对等原则：明确各单位、各岗位在风险管控中的职责与权限，确保责任落实到人。

5.持续改进原则：风险评估与管控是一个动态过程，应根据内外部环境变化定期审视并优化。

第二章风险评估

第四条风险识别

各单位应定期组织开展风险识别工作，全面梳理经营管理活动中可能存在的各类风险。识别范围包括但不限于：

1.战略风险：如市场定位偏差、竞争格局变化、政策调整等。

2.市场风险：如原材料价格波动、客户需求变化、竞争对手策略调整、汇率利率变动等。

3.运营风险：涵盖生产、供应链、销售、财务、人力资源、信息系统、研发、法律合规、安全生产、环境保护等多个方面。

4.其他可能影响企业目标实现的不确定因素。

风险识别可采用访谈、问卷调查、文件审查、流程分析、历史数据分析、行业标杆对比等多种方法相结合的方式进行。

第五条风险分析

对识别出的各类风险，应从风险发生的可能性（概率）和一旦发生可能造成的影响程度两个维度进行分析。

分析过程中，应充分考虑现有控制措施的有效性。

风险分析可采用定性分析（如高、中、低）与定量分析（如可量化的财务损失、时间延误）相结合的方法。对于关键风险，应尽可能进行定量分析。

第六条风险评价

在风险分析的基础上，结合企业风险承受能力和风险偏好，对风险进行综合评价，确定风险等级。

风险等级通常划分为高、中、低三个级别，具体划分标准由企业根据自身情况制定。

通过风险评价，确定企业的重大风险清单，为风险管控提供优先级依据。

第七条风险评估报告

风险评估工作完成后，应形成风险评估报告。报告应至少包括：评估目的、范围、方法、主要风险识别结果、风险分析与评价过程、重大风险清单及等级、现有控制措施的有效性评估、以及初步的风险应对建议等。

风险评估报告应提交企业管理层审议。

第三章风险管控

第八条风险管控策略

针对不同等级的风险，企业应采取相应的风险管控策略，主要包括：

1.风险规避：通过改变经营计划、退出某一市场或业务等方式，完全避免特定风险的发生。

2.风险降低：采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度，如加强内部控制、优化流程、购买保险、采取应急措施等。这是企业最常用的风险管控策略。

3.风险转移：通过外包、保险、担保、合同条款等方式，将部分或全部风险转移给第三方。

4.风险承受：对于一些影响较小或发生概率极低的风险，在权衡成本效益后，企业选择主动接受，不采取额外管控措施，但需持续监控。

第九条风险管控措施制定与实施

针对重大风险，各责任单位应根据确定的风险管控策略，制定具体、可操作的风险管控措施，并明确责任部门、责任人和完成时限。

管控措施应具有针对性和有效性，能够切实降低风险水平。常见的管控措施包括但不限于：

*建立健全规章制度和流程；

*加强人员培训和授权管理；

*实施技术改造或系统升级；

*强化监督检查和内部审计；

*制定应急预案等。

各单位应确保管控措施得到有效执行，并对执行情况进行跟踪。

第十条风险管控责任落实

企业应建立“统一领导、分级负责、全员参与”的风险管控责任体系。

企业管理层对企业整体风险管控负总责。

各部门负责人为本部门风险管控的第一责任人，负责组织落实本部门的风险评估与管控工作。

每位员工均有责任识别和报告工作中发现的风险，并执行相关的风险管控措施。

第十一条风险监控与预警

企业应建立风险监控机制，对重大风险的变化情况及管控措施的执行效果进行持续跟踪和监督。

通过设定关键风险指标（KRIs），对风险状况进行动态监测。当风险指标达到预警阈值时，应及时发出预警信号，并启动相应的应对预案。

第四章组织与职责

第十二条风险管理决策机构

企业应明确风险管理的决策机构（如总经理办公会或董事会下设的风险管理委员会），负责审议企业风险管理战略、风险偏好、重大风险管控策略及风险评估报告等重大事项。

第十三条风险管理牵头部门

企业应指定一个牵头部门（如风险管理部、企划部或法务部等），负责组织、协调、推动企业全