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小企业财务管理制度15篇

【第1篇】小企业财务制度管理规定范本

.财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理执行机构，负责公

司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要

有：

.L负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项

资金使用和费用开支；收回售楼款,清理催收应收款项；办理日常现金

收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空

白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作；处理、协调工

商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

.2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，

按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照

会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及

时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、

账证相符；管理好会计档案。

.3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账

表,做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，

及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审

核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设

备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项

统计数据。

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.4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的

资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财

务状况，为公司领导决策提供依据。

.5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，

特制定本制度。

.第一.资金审批制度

.1.总则

..所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司,

应以电话或传真的方式其联系，确认是否批准款项的支付，事后请

其在支出单上补签意见；

..财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公

室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或

出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管

须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

..财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留

在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；

..开具的支票须写明经批准同意的款人全称，取的发票须与

款相符。如款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须

有款人的书面通知并经公司主管领导批准；

..往来款项的冲转指（非正常经营业务），须公司主管领导批准；

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..非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

..用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原

始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

.2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。

其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程

用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度

..公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报

支；

..涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

.3.公司差旅费开支制度

..公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；

..公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；

..公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行..房租标

准.a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日.b、一般职员，房租

标准为100元/日。.伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20

元/日；市内交通费每人6元/日。

.4（）、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理

说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

.4.车辆维修费及汽油费管理