子公司负债管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司对子公司的负债管理，规范子公司负债行为，防范和控制负债风险，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有子公司及其分支机构。

第三条子公司负债管理应遵循以下原则：

1.风险控制原则：子公司负债规模和结构应与经营规模、风险承受能力相适应，确保负债风险可控。

2.效益最大化原则：子公司负债应有利于提高资金使用效率，降低融资成本，实现效益最大化。

3.规范化原则：子公司负债行为应符合国家法律法规和公司规章制度，确保合规经营。

4.透明化原则：子公司负债信息应真实、准确、完整，确保信息透明。

第二章负债分类及管理职责

第四条子公司负债分为以下类别：

1.流动负债：指预计在一个正常营业周期内偿还的债务，如短期借款、应付账款、预收账款等。

2.长期负债：指预计在一个正常营业周期以外偿还的债务，如长期借款、应付债券、长期应付款等。

3.负债性融资：指通过发行债券、银行贷款等方式筹集的债务资金。

第五条子公司负债管理职责：

1.公司总部财务部门负责制定子公司负债管理制度，指导、监督子公司负债管理工作。

2.子公司财务部门负责子公司负债的日常管理，包括负债规模控制、负债结构优化、负债成本控制等。

3.子公司其他相关部门按照职责分工，配合财务部门做好负债管理工作。

第三章负债规模控制

第六条子公司负债规模应控制在以下范围内：

1.流动负债规模：不得超过子公司最近一个会计年度营业收入的一定比例。

2.长期负债规模：不得超过子公司最近一个会计年度净资产的一定比例。

3.负债性融资规模：不得超过子公司最近一个会计年度净资产的一定比例。

第七条子公司财务部门应定期评估负债规模，如发现负债规模超过规定范围，应及时向公司总部财务部门报告，并采取措施调整。

第四章负债结构优化

第八条子公司负债结构应合理，包括以下方面：

1.流动负债与长期负债比例：流动负债与长期负债比例应控制在合理范围内，确保短期偿债能力。

2.短期借款与长期借款比例：短期借款与长期借款比例应控制在合理范围内，降低短期偿债压力。

3.直接融资与间接融资比例：直接融资与间接融资比例应控制在合理范围内，降低融资成本。

第九条子公司财务部门应定期评估负债结构，如发现负债结构不合理，应及时调整。

第五章负债成本控制

第十条子公司负债成本应控制在以下范围内：

1.流动负债成本：不得超过同期银行贷款基准利率的一定比例。

2.长期负债成本：不得超过同期银行贷款基准利率的一定比例。

3.负债性融资成本：不得超过同期银行贷款基准利率的一定比例。

第十一条子公司财务部门应通过以下措施降低负债成本：

1.选择合适的融资渠道，降低融资成本。

2.优化负债结构，降低融资风险。

3.加强与金融机构的沟通，争取优惠利率。

第六章负债信息管理

第十二条子公司财务部门应建立健全负债信息管理制度，确保负债信息真实、准确、完整。

第十三条子公司财务部门应定期编制负债报表，包括负债规模、结构、成本等信息，并及时上报公司总部财务部门。

第十四条子公司财务部门应定期对负债信息进行审计，确保负债信息的真实性。

第七章负债风险控制

第十五条子公司财务部门应建立健全负债风险控制体系，包括以下方面：

1.建立负债风险评估机制，定期对负债风险进行评估。

2.制定负债风险应急预案，应对突发负债风险。

3.加强对子公司负债风险的监控，及时发现和处置风险。

第十六条子公司财务部门应定期向公司总部财务部门报告负债风险情况，包括风险程度、应对措施等。

第八章附则

第十七条本制度由公司总部财务部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

第十九条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和公司规章制度执行。

第二十条子公司应根据本制度制定具体实施办法，并报公司总部财务部门备案。

第二十一条子公司违反本制度规定，将依照公司规章制度进行处理。

第二十二条本制度如有修改，按照上述程序执行。

[注：本制度为示例性文本，具体内容需根据公司实际情况进行调整。]

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司及其子公司的负债管理，提高负债经营效益，防范和控制财务风险，根据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所有子公司（以下简称“子公司”）的负债管理活动。

第三条子公司负债管理应遵循以下原则：

1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司内部管理制度，确保负债行为的合法合规。

2.风险控制原则：合理确定负债规模，加强风险监测和预警，确保负债风险在可控范围内。

3.效益最大化原则：在确保负债风险可控的