医院财务支出管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强医院财务支出管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保医院财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院各部门、各科室的财务支出活动。

第三条医院财务支出管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：财务支出必须符合国家法律法规和医院规章制度。

（二）真实性原则：财务支出必须真实、准确、完整地反映实际情况。

（三）效益性原则：财务支出应注重经济效益，提高资金使用效益。

（四）节约性原则：财务支出应厉行节约，反对浪费。

（五）透明性原则：财务支出情况应公开透明，接受监督。

第二章财务支出审批权限

第四条医院财务支出审批权限分为以下级别：

（一）一般性支出：由科室负责人审批，报财务部门备案。

（二）限额以下支出：由科室负责人审批，报财务部门备案。

（三）限额以上支出：由科室负责人提出申请，经分管领导审批，报财务部门审核，院长审批。

（四）大额支出：由分管领导提出申请，经院长审批，报财务部门审核，提交医院领导班子集体研究决定。

第五条财务支出审批权限不得下放，任何部门和个人不得越权审批。

第三章财务支出范围

第六条医院财务支出范围包括：

（一）工资、奖金、津贴、补贴等人员费用。

（二）药品、医疗器械、卫生材料等医疗用品费用。

（三）设备购置、维修、租赁等设备费用。

（四）房屋、土地、车辆等固定资产购置、维修、租赁等费用。

（五）科研、教学、培训等费用。

（六）办公、差旅、招待等日常费用。

（七）其他经批准的支出。

第七条医院财务支出范围不得随意扩大，各部门、各科室应严格按照批准的支出范围执行。

第四章财务支出程序

第八条财务支出程序如下：

（一）提出申请：各部门、各科室根据实际需要，填写《医院财务支出申请表》，附相关证明材料。

（二）审批：按照财务支出审批权限进行审批。

（三）审核：财务部门对审批通过的支出申请进行审核，确保支出合法、合规。

（四）支付：财务部门根据审核结果，办理支付手续。

（五）报销：报销人凭相关凭证到财务部门报销。

第九条财务支出申请表及相关证明材料应齐全、真实、有效。

第五章财务支出监督

第十条医院设立财务支出监督小组，负责对财务支出进行监督。

第十一条财务支出监督小组的主要职责：

（一）监督检查财务支出是否符合国家法律法规和医院规章制度。

（二）监督检查财务支出审批程序是否规范。

（三）监督检查财务支出是否真实、准确、完整。

（四）监督检查财务支出效益。

第十二条财务支出监督小组有权对财务支出情况进行调查、核实，对违反规定的行为提出处理意见。

第六章财务支出责任

第十三条医院各部门、各科室负责人对本部门的财务支出负总责。

第十四条财务部门负责财务支出的审核、支付和报销工作。

第十五条对违反本制度的行为，按照相关规定追究相关责任人的责任。

第七章附则

第十六条本制度由医院财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

第八章财务支出档案管理

第十八条医院应建立健全财务支出档案管理制度，对财务支出资料进行分类、归档、保管。

第十九条财务支出档案包括：

（一）财务支出申请表。

（二）审批文件。

（三）审核意见。

（四）支付凭证。

（五）报销凭证。

（六）其他相关资料。

第二十条财务支出档案应按照规定期限保存，确保档案的完整、准确、安全。

第二十一条财务支出档案的查阅、借阅、复制等，应按照规定程序办理。

第九章财务支出信息化管理

第二十二条医院应积极推广应用财务支出信息化管理系统，提高财务支出管理的效率和水平。

第二十三条财务支出信息化管理系统应具备以下功能：

（一）财务支出申请、审批、审核、支付、报销等流程自动化。

（二）财务支出数据统计、分析、预警等功能。

（三）财务支出信息查询、打印等功能。

（四）财务支出档案管理功能。

第二十四条财务部门应加强对财务支出信息化管理系统的维护和管理，确保系统正常运行。

第二十五条医院各部门、各科室应积极配合财务部门做好财务支出信息化管理工作。

第十章财务支出风险防范

第二十六条医院应建立健全财务支出风险防范机制，加强对财务支出风险的识别、评估和控制。

第二十七条财务支出风险主要包括：

（一）政策风险：国家法律法规、政策调整带来的风险。

（二）操作风险：财务支出流程不规范、操作失误带来的风险。

（三）道德风险：财务人员违规操作、贪污腐败带来的风险。

第二十八条医院应采取以下措施防范财务支出风险：

（一）加强法律法规和政策学习，提高财务人员的法律意识和政策水平。

（二）完善财务支出管理制度，规范财务支出流程。

（三）加强财务人员职业道德教育，提高财务人员的职业道德水平。

（四）建立健全内部控制