现金流管理制度制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业现金流管理，提高资金使用效率，确保企业财务状况稳定，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有部门、子公司及分支机构。

第三条现金流管理应遵循以下原则：

1.规范性原则：现金流管理应遵循国家法律法规和财务会计制度，确保合规性。

2.安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和风险。

3.效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

4.透明性原则：现金流管理应公开透明，便于监督。

第二章现金流管理组织架构

第四条企业设立现金流管理领导小组，负责制定现金流管理政策、监督实施现金流管理制度，协调各部门之间的现金流管理工作。

第五条现金流管理领导小组下设现金流管理办公室，负责日常现金流管理工作，包括：

1.制定现金流管理实施细则；

2.监督各部门现金流管理执行情况；

3.分析现金流状况，提出改进措施；

4.负责现金流信息的收集、整理、分析和报告。

第六条各部门应设立现金流管理责任人，负责本部门现金流管理工作，确保本部门现金流管理的规范性和有效性。

第三章现金流管理内容

第七条现金流管理主要包括以下内容：

1.现金流预算管理；

2.现金流核算管理；

3.现金流风险控制；

4.现金流信息管理。

第八条现金流预算管理：

1.企业应根据年度经营计划和资金需求，编制年度现金流预算；

2.各部门应根据预算编制要求，编制本部门现金流预算；

3.现金流预算应包括收入、支出、现金流量净额等内容；

4.现金流预算经批准后，各部门应严格执行。

第九条现金流核算管理：

1.企业应建立健全现金流核算制度，确保现金流核算的真实、准确、完整；

2.各部门应按照规定及时、准确地核算现金流；

3.现金流核算应包括现金收入、现金支出、现金余额等内容；

4.现金流核算结果应及时反馈给现金流管理办公室。

第十条现金流风险控制：

1.企业应建立健全现金流风险控制体系，识别、评估和监控现金流风险；

2.各部门应定期对现金流风险进行评估，并及时采取措施控制风险；

3.现金流风险控制措施应包括：优化现金流结构、加强应收账款管理、控制存货水平、合理运用财务杠杆等。

第十一条现金流信息管理：

1.企业应建立健全现金流信息管理制度，确保现金流信息的真实、准确、完整；

2.现金流信息应包括现金流量表、现金流量分析报告等；

3.现金流信息应及时传递给相关决策层和利益相关者。

第四章现金流管理措施

第十二条加强现金流预算管理：

1.完善预算编制方法，提高预算的准确性和可行性；

2.加强预算执行监控，确保预算目标的实现；

3.定期对预算执行情况进行评估，及时调整预算。

第十三条优化现金流结构：

1.合理安排收入和支出，提高现金流稳定性；

2.加强应收账款管理，缩短收款周期；

3.优化存货管理，降低存货水平。

第十四条加强现金流风险控制：

1.建立健全风险预警机制，及时发现和应对现金流风险；

2.加强与金融机构的合作，提高融资渠道的多样性；

3.优化债务结构，降低融资成本。

第十五条加强现金流信息管理：

1.建立现金流信息共享平台，提高信息传递效率；

2.加强现金流信息分析，为决策提供依据；

3.定期对现金流信息进行审计，确保信息真实可靠。

第五章现金流管理监督与考核

第十六条现金流管理领导小组负责对现金流管理工作的监督，确保本制度的有效实施。

第十七条现金流管理办公室负责对各部门现金流管理工作的考核，考核内容包括：

1.现金流预算执行情况；

2.现金流核算质量；

3.现金流风险控制效果；

4.现金流信息管理情况。

第十八条对现金流管理工作成绩突出的部门和个人给予表彰和奖励；对违反本制度的行为，视情节轻重给予通报批评、经济处罚等处理。

第六章附则

第十九条本制度由企业现金流管理领导小组负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

注：本制度内容仅供参考，具体实施时请根据企业实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强企业现金流管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保企业稳健经营，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有部门、子公司及分支机构。

第三条现金流管理应遵循以下原则：

1.规范性原则：现金流管理应遵循国家相关法律法规和财务制度。

2.效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

3.安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

4.可控性原则：对现金流进行有效监控，确保企业财务状况稳定。

第二章现金流管理组织架构

第四条企业设立现金流管理领导小组，负责制定现金流管理政策、制度和措施，协调各部门现金流管理工作。

第五条