- 1、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
审计整改专项方案实施细则
一、总则
(一)目的与依据
为规范和加强审计整改工作,切实提升审计成果运用水平,确保审计揭示的问题得到及时、有效、彻底的纠正,堵塞管理漏洞,完善内控制度,防范经营风险,促进单位健康可持续发展,根据国家相关法律法规及本单位内部管理规定,特制定本细则。
(二)适用范围
本细则适用于本单位及所属各部门、各单位(以下统称“各单位”)在各类审计项目(包括但不限于内部审计、国家审计、社会审计)结束后,针对审计报告所指出问题的整改工作。
(三)基本原则
1.坚持问题导向,注重整改实效。以审计发现的问题为出发点和落脚点,逐条逐项落实整改措施,确保整改工作取得实实在在的效果,杜绝形式主义。
2.坚持标本兼治,推动源头治理。不仅要纠正具体问题,更要深入分析问题产生的根源,完善制度机制,强化管理措施,从根本上防范问题再次发生。
3.坚持分级负责,强化责任落实。明确各级负责人为审计整改第一责任人,对整改工作负总责。按照“谁主管、谁负责”的原则,将整改责任分解到具体部门和个人。
4.坚持实事求是,依法依规整改。整改过程和结果必须客观真实,严格遵守法律法规和财经纪律,确保整改程序合规、措施得当。
二、组织领导与职责分工
(一)组织领导
成立审计整改工作领导小组(以下简称“领导小组”),由单位主要负责人任组长,分管审计工作负责人、分管相关业务工作负责人任副组长,相关职能部门(如办公室、财务、审计、纪检监察、人力资源及各业务主管部门等)主要负责人为成员。领导小组负责统筹协调整改工作,研究解决整改中的重大问题,审定整改方案和整改报告,评估整改效果。
领导小组下设办公室,办公室设在审计部门(或指定牵头部门),负责整改工作的日常组织、协调、跟踪、检查和汇总上报等具体事务。
(二)职责分工
1.领导小组职责:
*审定审计整改专项方案及相关制度;
*研究部署审计整改工作任务;
*协调解决整改工作中遇到的重大困难和问题;
*对重大、复杂问题的整改方案进行决策;
*听取整改工作进展情况汇报,组织对整改结果进行验收和评价。
2.整改责任部门(单位)职责:
*对本部门(单位)涉及的审计问题进行认真梳理、核实,深刻剖析问题产生的原因;
*按照要求制定详细、可行的整改实施方案,明确整改目标、整改措施、责任人员、完成时限;
*组织落实整改方案,积极采取有效措施推进整改工作;
*及时向领导小组办公室报送整改工作进展情况、整改结果报告及相关证明材料;
*负责整改资料的收集、整理、归档工作;
*针对问题根源,建立健全相关管理制度,完善内部控制,防止问题反弹。
3.审计部门(或整改牵头部门)职责:
*负责领导小组办公室的日常工作;
*接收、分解审计发现问题清单,明确整改责任主体;
*督促指导整改责任部门制定整改方案;
*跟踪检查整改方案的落实情况,及时掌握整改进度;
*对整改情况进行初步核查和汇总分析,向领导小组报告;
*组织或参与整改工作的验收;
*负责审计整改相关资料的归档管理。
4.相关职能部门职责:
*财务部门:对涉及财务收支、会计核算等方面的问题整改进行业务指导和监督;协助提供相关财务数据和资料。
*纪检监察部门:对整改工作中发现的违规违纪线索进行调查处理;对整改不力、敷衍塞责、弄虚作假的单位和个人进行问责。
*人力资源部门:配合对整改工作中涉及的相关责任人员的考核与问责。
*其他业务主管部门:结合自身职责,对分管领域内的审计问题整改提供业务支持和指导。
三、整改工作程序
(一)问题确认与分解
审计报告出具后,领导小组办公室应及时组织召开审计结果通报会,向各整改责任部门(单位)传达审计意见和要求。各整改责任部门(单位)接到审计问题清单后,应在规定时限内对问题进行逐项核实确认。对有异议的问题,应提供充分证据向领导小组办公室提出申诉,经领导小组审定后确定最终整改问题清单。领导小组办公室根据审定结果,将整改任务分解落实到具体责任部门和责任人。
(二)整改方案制定与审批
各整改责任部门(单位)应根据分解的整改任务,在深入分析问题成因的基础上,研究制定详细的整改实施方案。整改方案应包括:
1.审计发现的问题描述(与审计报告保持一致);
2.问题产生的原因分析(包括主观原因和客观原因);
3.具体整改措施(应具有针对性、可操作性和时效性);
4.整改责任人及具体承办人;
5.整改完成时限;
6.预期整改目标及效果;
7.预防问题再次发生的长效机制建设计划。
整改方案需经本部门(单位)负责人签字确认后,报送领导小组办公室审核。领导小组办公室对整改方案的可行性、完整
您可能关注的文档
最近下载
- 2025-2026学年仁爱版九年级英语第一学期期末测试题及答案 .pdf VIP
- 中职英语高教版(2021)基础模块1第4单元《Culture Understanding》课件.pptx VIP
- 居住建筑装修装饰工程质量验收规范.docx
- 智能建造技术在道路和桥梁工程中的创新应用.docx VIP
- 中职英语高教版(2021)基础模块1第4单元《Group+Work》课件.pptx VIP
- X-Art校正全目录(更新至2013年9月27)-推荐下载.pdf VIP
- [拼音aieiui教案]aieiui教案.docx VIP
- 老年认知障碍的综合评估和管理PPT.pptx VIP
- 中职英语高教版(2021)基础模块1第4单元《Language+Practice》课件.pptx VIP
- 华中科技大学数据库课件第04章数据库安全.ppt VIP
文档评论(0)