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机关财务岗位职责及工作流程表

一、引言

机关财务管理是保障单位各项工作顺利开展、规范财经秩序、提高资金使用效益的核心环节。明确岗位职责、优化工作流程，不仅是提升财务管理水平的内在要求，也是防范财务风险、确保资金安全的重要举措。本文件旨在系统梳理机关财务岗位的主要职责与关键工作流程，为财务人员提供清晰的工作指引，促进财务工作的规范化、精细化和高效化。

二、主要岗位职责

机关财务工作通常涉及多个岗位的协同运作，各岗位既有明确分工，又需密切配合，共同构成完整的财务管理体系。

（一）财务负责人/财务主管岗

1.统筹规划与制度建设：负责制定和完善单位内部财务管理制度、实施细则及工作流程，并监督执行；参与单位年度预算编制的统筹规划，指导预算草案的编制工作。

2.预算管理与控制：组织开展单位预算执行情况的日常监控、分析与调整，定期向单位领导汇报预算执行进度及存在问题，提出改进建议。

3.资金管理与调度：根据单位运营需要，合理调配资金，确保资金的安全性和流动性；审批大额资金支付，对资金使用的合规性、合理性进行把关。

4.财务核算与报告：组织编制单位月度、季度及年度财务报表，确保报表数据的真实、准确、完整；负责财务分析工作，为单位领导决策提供财务信息支持。

5.监督与审计配合：负责单位财务工作的内部监督，配合上级主管部门的财务检查、审计工作，并组织落实整改。

6.团队管理与建设：负责财务部门人员的日常管理、业务指导和培训，提升团队整体业务素质和工作效能。

（二）会计核算岗

1.日常会计核算：严格按照国家财经法规和单位财务制度，对各项经济业务进行会计确认、计量和记录；审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。

2.账务处理与管理：负责各类明细账、总账的登记与核对工作，确保账证相符、账账相符、账实相符；及时清理往来款项，防止呆账、坏账的发生。

3.财务报表编制：根据账簿记录和相关资料，准确、及时地编制单位月度、季度、年度会计报表及附注，并按规定报送。

4.税费核算与申报：负责单位各项税费的计算、申报与缴纳工作，确保税务合规。

5.会计档案管理：负责会计凭证、账簿、报表等会计资料的整理、装订、归档和保管工作，确保会计档案的安全与完整。

6.配合与提供数据：配合财务负责人进行财务分析，提供相关会计数据；协助其他岗位开展工作，提供必要的会计信息支持。

（三）出纳岗

1.现金管理：严格执行现金管理制度，负责日常现金收付业务，确保现金收付准确无误；每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

2.银行结算：负责银行账户的日常管理，办理银行存款、取款、转账、汇款等业务；及时核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

3.票据管理：负责支票、汇票、本票等银行票据的购买、保管、使用和登记工作；严格按照规定开具和接收票据，防范票据风险。

4.资金日记账登记：根据审核无误的收付款凭证，逐笔登记现金和银行存款日记账，做到登记及时、数字准确、摘要清晰。

5.印章保管：妥善保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据，确保其安全。

6.配合工作：配合会计核算岗做好账务核对工作，提供相关原始凭证。

（四）预算管理岗（可由会计或财务主管兼任）

1.预算编制：根据单位发展规划和年度工作任务，协助或组织各部门编制年度收支预算草案；汇总、审核各部门预算，形成单位整体预算方案。

2.预算执行监控：跟踪监控预算执行情况，定期分析预算收支差异，及时向财务负责人汇报预算执行中的问题。

3.预算调整与控制：根据实际情况和相关规定，办理预算调整的申请、审核手续；严格控制预算外支出。

4.预算分析与评价：年度终了，对预算执行情况进行全面分析和总结评价，为下一年度预算编制提供依据。

三、核心工作流程

（一）预算编制与执行流程

1.预算启动与部署：根据上级部门预算编制要求及单位年度工作计划，财务部门牵头制定预算编制方案，明确编制原则、方法、时间节点和责任分工，并向各部门部署。

2.部门预算草案编制：各部门根据工作任务和资源需求，编制本部门收支预算草案，报送财务部门。

3.预算审核与汇总：财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总、平衡，与相关部门沟通协调，形成单位年度预算草案。

4.预算报批：单位预算草案按程序报请单位领导办公会议审议，通过后报上级主管部门审批（如需要）。

5.预算下达与分解：上级主管部门批复后，财务部门将预算指标正式下达至各部门，并进行细化分解。

6.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，财务部门对各项支出进行审核把关。

7.预算调整：因特殊情况确需调整预算的，由部门提出申请，财务部门审核后按程序报批。

8.预算分析与考核：定期进行预算执行情况分析，