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第一章第6讲-建设项目投资估算与财务评价6

【经典例题】

【例题1-2】(60min)

背景:

某新建建设项目的基础数据如下:

1.项目建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元,预计全部形成固定资产,建设投

资中无固定资产可抵扣进项税额。

2.项目建设投资为自有和,总额为2000万元,年利率6%(按年计

息),合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款,运营期第2-5年将未偿还款项等

额本息偿还。自有和在建设期内均衡投入。

3.项目固定资产使用年限10年,残值率5%,直折旧。

4.项目生产经营所必需的流动250万元由项目自有在运营期第1年投入。

5.运营期间正常年份的营业收入为850万元,经营成本为280万元,附加税率按照

营业收入的0.8%估算,所得税率为25%。

6.运营期第1年达到设计产能的80%,该年的营业收入、经营成本均为正常年份的80%,以

后各年均达到设计产能。

7.在建设期偿还完成之前,不计提盈余,不分配投资者股利。

8.上述各项费用及收入均为不含价格。

【问题】

1.列式计算项目建设期的利息。

2.列式计算项目运营期第1年偿还的本金和利息。

3.列式计算项目运营期第2年应偿还的本息额,并填写运营期还本付息计划表。

4.通过计算说明项目运营期第二年能否满足还款要求。

5.填写项目资本金现金流量表。

(计算结果有小数的,保留两位小数,请填写下一页空表相关数据)

Chapter1Lecture6-ConstructionProjectInvestmentEstimationand

FinancialEvaluation6

背景:

Thebasicdataofanewconstructionprojectareasfollows:

1.Theprojectconstructionperiodis2years,andtheoperationperiodis10years.Theconstructioninvestmentis36

millionyuan.Itisexpectedthatallfixedassetswillbeformed.Therearenofixedassetsintheconstructioninvestment

thatcandeductinputtax.

2.Theinvestmentsourcesfortheprojectconstructionareself-ownedfundsandloans.Thetotalloanamountis20millionyuan.Theannual

interestrateoftheloanis6%(interestiscalculatedannually).Theloancontractstipulatesthatinthe1yearoftheoperationperiod,repayment

willbebasedontheumrepaymentcapacityoftheproject.Inthe2-5yearsoftheoperationperiod,theoutstandingamountwillberepaid

inequalam

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