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商业银行信贷风险管理操作指引

一、总则

（一）目的与依据

为规范商业银行信贷业务行为，加强信贷风险管理，保障信贷资产安全，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规、金融监管要求及本行相关制度，特制定本指引。本指引旨在为全行信贷业务的全流程管理提供明确的操作规范和风险控制标准，促进信贷业务健康可持续发展。

（二）适用范围

本指引适用于本行境内外各分支机构办理的各类本外币信贷业务，包括贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、透支、保理、担保等表内外信贷业务。本行所有从事信贷业务调查、审查、审批、发放、支付、贷后管理、风险监控等相关岗位人员均须遵守本指引。

（三）基本原则

信贷风险管理应遵循以下基本原则：

1.审慎经营原则：以风险为本，审慎评估借款人的还款能力和意愿，确保信贷资金安全。

2.全面风险管理原则：对信贷业务全流程、各环节、各参与方进行风险识别、评估、计量和控制。

3.流程化与标准化原则：建立清晰、规范、标准化的信贷业务流程，确保风险管理的一致性和有效性。

4.权责对等原则：明确各岗位在信贷风险管理中的职责与权限，做到权责清晰、奖惩分明。

5.动态管理原则：对信贷资产进行持续跟踪和动态监控，及时识别和处置潜在风险。

二、贷前尽职调查与风险识别

（一）客户准入与评级

1.客户准入标准：严格执行客户准入政策，对客户的行业背景、经营状况、财务状况、信用记录、关联关系等进行全面评估。重点关注客户主体资格的合法性、合规性，以及是否符合国家产业政策和本行信贷投向指引。

2.客户信用评级：按照本行客户信用评级管理办法，对借款人进行客观、公正的信用评级。评级过程应充分考虑定量指标（如财务比率）和定性因素（如行业前景、管理层能力），确保评级结果的准确性和前瞻性。

（二）授信业务调查

1.尽职调查要求：客户经理是贷前调查的第一责任人，应遵循勤勉尽责、客观公正的原则，深入了解客户情况。调查应以实地走访为主，辅以必要的间接调查，确保获取信息的真实性、完整性和有效性。

2.调查内容：

*借款人基本情况：包括历史沿革、股权结构、组织架构、主营业务、市场地位等。

*财务状况：核实财务报表的真实性，分析其偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。关注异常财务指标及关联交易情况。

*贷款用途：详细了解贷款的真实用途，确保用途合法合规，符合国家产业政策和本行信贷政策，且与借款人经营规模、业务特点相匹配。严禁贷款资金流入股市、楼市及其他限制性领域。

*还款来源：重点分析第一还款来源的充足性和稳定性，包括主营业务收入、其他收入等。同时，对第二还款来源（如抵质押物、保证人）的可靠性进行初步评估。

*风险因素：全面识别借款人可能面临的各类风险，如行业风险、经营风险、财务风险、信用风险、法律风险、操作风险等，并分析风险发生的可能性及影响程度。

（三）担保措施调查与评估

1.担保方式选择：根据借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素，合理选择担保方式（保证、抵押、质押等）。优先选择抵质押担保，尤其是足值、易变现的优质资产。

2.抵质押物调查：对抵质押物的权属、价值、流动性、合法性进行详细调查。委托具有资质的评估机构进行价值评估，评估结果须经内部审核确认。关注抵质押物是否存在产权瑕疵、法律纠纷或贬值风险。

3.保证人调查：对保证人的担保资格、担保能力、信用状况、代偿意愿进行评估。保证人须具备相应的担保资质和充足的代偿能力，其信用评级原则上应不低于借款人信用评级。

三、贷中审查审批与风险评估

（一）合规性审查

信贷审查人员应对信贷业务的合规性进行全面审查，包括但不限于：

1.借款人及担保人是否符合本行客户准入标准。

2.信贷业务是否符合国家法律法规、产业政策及本行信贷政策、授信政策。

3.贷款用途是否合法合规，资料是否齐全、真实、有效。

4.授信方案（包括金额、期限、利率、还款方式、担保措施等）是否合理。

（二）风险评估与量化分析

1.风险评估：在尽职调查基础上，审查人员应进一步评估借款人的整体风险水平，分析行业风险、区域风险对借款人的影响，判断贷款的风险等级。

2.信用风险量化：根据本行内部评级模型，对借款人的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、风险暴露（EAD）等风险参数进行计量，为贷款定价、限额管理提供依据。

3.偿债能力测算：通过测算流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数等关键财务指标，结合现金流分析，评估借款人按期足额偿还贷款本息的能力。

（三）审批流程与权限

1.审批权限：严格按照本行信贷业务审批权限执行，各级审批人在授权范围内履行审批职责，不得越权审批。

2.审批决策：审批人应以风险评估为核心，综合考虑国家政策、市场变化、银行战略等因素，独立、客