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投资银行业务保荐代表人胜任能力考试题及答案(B卷)

单项选择题（每题1分，共40分）

1.以下关于首次公开发行股票并上市中，对发行人财务指标要求的说法，正确的是（）。

A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据

B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元

C.发行前股本总额不少于人民币5000万元

D.最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于25%

答案：A

解析：B选项，最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；C选项，发行前股本总额不少于人民币3000万元；D选项，最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。

2.上市公司非公开发行股票，其发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的（）。

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

答案：C

解析：根据相关规定，上市公司非公开发行股票，其发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。

3.某公司拟发行可转换债券，面值为1000元，票面利率为4%，期限为5年，每年付息一次，转换价格为20元。若当前该公司股票价格为18元，则该可转换债券的转换价值为（）元。

A.900

B.1000

C.1040

D.1800

答案：A

解析：转换比率=债券面值÷转换价格=1000÷20=50，转换价值=转换比率×股票市价=50×18=900元。

4.下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，错误的是（）。

A.个人申请保荐代表人资格，应当具备3年以上保荐相关业务经历

B.保荐机构资格申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会不予核准；已核准的，撤销其保荐机构资格

C.保荐代表人被吊销、注销证券从业资格，或者受到中国证监会行政处罚的，中国证监会撤销其保荐代表人资格

D.保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上，中国证监会可在6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐

答案：D

解析：保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上，中国证监会可在3个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。

5.某上市公司拟进行重大资产重组，下列关于该重组的信息披露要求，说法正确的是（）。

A.上市公司应当在重大资产重组报告书的扉页中，声明公司及全体董事、监事、高级管理人员保证重大资产重组报告书内容的真实、准确、完整

B.重大资产重组涉及发行股份购买资产的，应当披露发行股份的定价依据、定价基准日、发行价格和发行数量等信息

C.上市公司应当在至少一种中国证监会指定的报刊上公告董事会决议、独立董事意见和重大资产重组报告书摘要

D.以上说法都正确

答案：D

解析：以上选项均符合上市公司重大资产重组信息披露的相关要求。

6.关于债券信用评级，以下说法错误的是（）。

A.信用评级是对债券发行主体的信用风险和债券的信用质量进行评估

B.评级机构通常会根据债券的信用等级收取一定的评级费用

C.信用等级越高，债券的利率通常越低

D.我国目前只有一家债券信用评级机构

答案：D

解析：我国有多家债券信用评级机构，如中诚信国际信用评级有限责任公司、联合资信评估有限公司等。

7.以下不属于投资银行在并购业务中提供的服务是（）。

A.寻找并购目标

B.制定并购方案

C.提供并购资金

D.协助进行并购谈判

答案：C

解析：投资银行在并购业务中主要提供寻找并购目标、制定并购方案、协助进行并购谈判等服务，一般不直接提供并购资金。

8.某公司的财务杠杆系数为1.5，经营杠杆系数为2，则该公司的总杠杆系数为（）。

A.0.75

B.1

C.3

D.3.5

答案：C

解析：总杠杆系数=经营杠杆系数×财务杠杆系数=2×1.5=3。

9.上市公司向原股东配售股份，除符合一般规定外，还应当符合拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（）。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

答案：B

解析：上市公司向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。

10.下列关于资产证券化的说法，正确的是（）。

A.资产证券化是将缺乏流动性但具有未来现金流量的资产汇集起来，通过