2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0922）.docxVIP

企业合规师考试试卷（总分100分）

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理的核心目标是（）

A.提升短期经营利润

B.防范法律风险，促进可持续发展

C.维护与政府的良好关系

D.优化内部审批流程

答案：B

解析：企业合规管理的核心是通过遵守法律法规、行业准则和内部制度，防范法律风险并推动企业长期健康发展（依据《企业合规管理体系要求》GB/T35770-2022）。选项A（短期利润）偏离合规本质；C（政府关系）是合规的间接结果；D（审批流程）是合规的具体手段，均非核心目标。

根据《企业合规管理体系要求》国家标准，合规管理的第一责任人是（）

A.合规部门负责人

B.首席合规官

C.企业主要负责人（如董事长、总经理）

D.董事会审计委员会

答案：C

解析：GB/T35770-2022明确规定，企业主要负责人是合规管理的第一责任人，需全面推动合规体系建设。选项A（合规部门）是执行机构；B（首席合规官）是直接责任人；D（审计委员会）负责监督，均非第一责任人。

以下哪项不属于合规风险的特征？（）

A.可预防性

B.单一性（仅涉及法律后果）

C.动态性（随外部环境变化）

D.关联性（可能引发声誉、财务风险）

答案：B

解析：合规风险不仅包括法律后果，还可能引发声誉损失、客户流失、财务处罚等连锁反应（如某企业因环保违规被曝光后股价下跌）。选项B错误，其他选项均符合合规风险的可预防、动态、关联特征。

企业合规审查的重点不包括（）

A.合同条款是否符合反垄断法

B.员工绩效考核指标合理性

C.数据收集是否取得用户同意

D.营销活动是否涉及商业贿赂

答案：B

解析：合规审查聚焦法律、法规和道德要求（如反垄断、数据隐私、反商业贿赂）。员工绩效考核属于内部管理范畴，除非涉及歧视或违法（如强制末位淘汰违反劳动法），否则不属于合规审查重点。

企业建立合规举报机制时，最核心的原则是（）

A.鼓励实名举报

B.确保举报信息必威体育官网网址

C.由销售部门负责处理

D.仅接受书面举报

答案：B

解析：《中央企业合规管理办法》要求举报机制需保护举报人的隐私和安全，避免打击报复。选项A（实名）非强制（可匿名）；C（销售部门）因利益关联不适合；D（仅书面）限制渠道，均不符合核心原则。

反商业贿赂合规的核心要求是（）

A.禁止与竞争对手合作

B.禁止向任何第三方提供财物或利益

C.禁止以不正当手段获取商业机会

D.禁止员工接受客户赠送的小额礼品

答案：C

解析：反商业贿赂的本质是禁止“不正当手段”（如行贿、回扣）获取交易机会（依据《反不正当竞争法》）。选项A（竞争对手合作）可能合法；B（任何利益）过于绝对（如正常商务宴请）；D（小额礼品）通常允许（需设定标准），均不准确。

以下哪项属于数据合规的关键法规？（）

A.《中华人民共和国广告法》

B.《个人信息保护法》

C.《企业会计准则》

D.《消费者权益保护法》

答案：B

解析：《个人信息保护法》是数据合规的核心法律，规定了个人信息处理的“告知-同意”原则、数据最小化等要求。其他选项分别涉及广告、财务、消费者权益，与数据合规无直接关联。

合规培训的主要对象是（）

A.仅管理层

B.仅合规部门员工

C.全体员工

D.仅新入职员工

答案：C

解析：合规风险可能发生在任何岗位（如销售的商业贿赂、财务的税务违规），因此需覆盖全体员工（依据《企业合规管理指引（试行）》）。其他选项缩小了培训范围，不符合全面合规要求。

合规考核的重点应是（）

A.员工个人业绩指标完成情况

B.合规制度的执行效果

C.部门利润增长幅度

D.客户满意度评分

答案：B

解析：合规考核需关注制度是否被有效执行（如合同审查是否到位、举报是否及时处理），而非经营结果（如利润、业绩）。选项A、C、D均属于经营考核范畴。

合规管理部门的独立性主要体现在（）

A.直接向财务总监汇报

B.与业务部门共用办公场所

C.独立于业务决策流程

D.由业务部门负责人兼任合规官

答案：C

解析：独立性要求合规部门不参与业务决策，仅负责监督（如《上市公司合规管理指引》）。选项A（向财务汇报）削弱独立性；B（共用场所）可能影响客观；D（业务负责人兼任）存在利益冲突，均不符合要求。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）（每题至少2个正确选项）

企业合规管理的“三大支柱”包括（）

A.合规制度体系

B.合规组织架构

C.合规文化培育

D.客户关系维护

答案：ABC

解析：合规管理体系由制度（基础文件）、组织（职责分工）、文化（价值观引导）三大支柱构成（GB/T35770-2022）。D（客户关系）属于业务范畴，非合规支柱。

合规风险评估的核心要素包括（）

A.