建工集团审计监察管理制度汇编全套全册大学本科毕业论文.docVIP

建工集团审计监察管理制度汇编

目录

1.关于加强集团监督机制的管理措施………2

2.审计监察工作制度…………５

3．内部审计工作流程…………8

4．审计监察室员工职业道德规范……………１6

5．财务审计工作制度…………17

6.协议审计工作制度…………20

7.造价审计工作制度…………２２

8．价格审计工作制度及考核措施……………24

９.物业审计工作制度…………29

10.综合审计工作制度…………30

11.现场审计工作制度…………3３

12．离任审计工作制度…………36

13．投诉管理措施………………38

?关于加强集团监督机制的管理措施

建工集团监督机制的设立,是当代公司制度的重要构成部分。良好的内部监督机制是保障集团公司正常运转的重要条件,也是建立当代公司制度的必要前提。为了进一步强化监督机制，依照《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》及相关法律法规，结合集团公司的实际情况，特制订本管理措施。

一、集团公司内部监督机制的重点

按照当代公司制度的规定,集团公司已经明确董事会、监事会、执行层各自的职责权限,形成了决议、执行、监督三大系统的不一样职能。在集团履行管理创新，适度下放管理权限、人事权限的新条件下,集团内部监督机制的重点包含：保证集团公司久远发展目标、经济效益目标的实现,相关法律法规、规章制度得到切实的贯彻执行,规范管理者职务行为、员工行为。内部监督既要充分发挥好监督权力，又要维护集团正常生产经营秩序，为各级管理者合法行使管理权限保驾护航。

二、集团公司内部监督机制的运营特征

集团公司内部监督机制是一个全方位的互动。每个公司部门、每个员工既是监督的主体，也是监督的对象,它重要体现在专业监督、职能监督和全员监督上,构成一个相互制约、相互监督的完整体系。

(一）、专业监督——重要以审计监察室和财务中心为主，对决议层、执行层的工作情况及生产经营、经济往来等各个方面进行监督和检验。

（二)、职能监督——重要以职能管理部门按照工作职责、管理规定和工作流程的规定，着重对各公司部门审批管理权限、人事管理权限、职务行为、内部管理等方面进行监督检验。

（三）、全员监督——每个员工都有权参加监督，对我司部门和各级管理人员的不规范行为或不合理现象，经过申(投）诉通道进行反映，也可以直接向审计监察室反映举报问题,若涉及审计监察人员的问题，可以直接向集团决议委员会成员反映举报。

三、进一步完善监事会工作职能,加大审计监察力度

审计监察室是集团监事会职能的重要体现,着重在财务审计、价格审计、造价审计、现场审计、协议审计、综合审计、物业审计、离任审计、投诉解决等方面加大工作力度,做好事前、事中、事后审计监察工作,特别要抓好中间过程和跟踪审计,把问题解决在过程中。

（一）、建立建全科学有效的财务监督体系，防范和躲避财务风险。督促财务中心准确、及时、足额上缴各项税费,监督财务中心严格执行各项财经纪律和财务会计制度，监督财务中心建立健全内部控制制度，经过审查和评价内部控制制度的适当性、合法性和有效性,来促进集团公司各项目标的实现。

(二)、经过对物资采购全过程的监督和评价,保证设备、材料物资采购价格的真实准确,改善物资采购质量，降低采购费用和生产成本。

(三）、严格执行国家关于工程造价政策和关于建安协议方面的法律法规，对集团房地产开发经营活动中的土建、安装工程的预结算进行全方面审计,检验工程结算价格与实际完成的投资额的真实性、合法性;检验是否存在虚列工程、套取资金、弄虚作假、高估冒算等行为。

（四）、加大对施工现场的监管力度,促进建设项目实现“质量、速度、效益、安全施工、文明施工”的目标。检验施工现场的劳动纪律，是否有违规违纪现象,是否有施工浪费现象,是否有偷工减序现象，参加现场收方计量工作。特别对隐蔽工程加强审计监督。

（五)、加强协议审计工作,保证集团公司各项经营活动的合法性,防范法律风险。随时进行跟踪检验,监督各公司部门的协议履行及付款情况。

(六）、经过对集团公司广告监督验收审计,客户“两证”办理及发放审计，商品房销售价格审计,加大对商