非利息收入对我国商业银行绩效影响的实证研究.docxVIP

非利息收入对我国商业银行绩效影响的实证研究

一、研究背景与意义

在全球金融市场不断发展和变革的大背景下，我国金融市场也经历着深刻的转型。利率市场化改革的持续推进，使得商业银行传统的利息收入业务面临着越来越激烈的竞争，净息差不断收窄，盈利空间受到严重挤压。同时，金融科技的飞速发展、金融监管的日益严格以及客户需求的多元化，都对商业银行的经营模式和盈利结构提出了新的挑战。

在此形势下，拓展非利息收入业务成为我国商业银行转型发展的重要方向。非利息收入具有不依赖存贷利差、受利率波动影响较小等特点，对于商业银行优化盈利结构、分散经营风险、提升综合竞争力具有重要意义。因此，深入研究非利息收入对我国商业银行绩效的影响，不仅能够为商业银行制定合理的业务发展策略提供理论依据和实证支持，还能为我国金融监管部门完善监管政策、促进银行业健康稳定发展提供参考，具有重要的理论和现实意义。

二、非利息收入的概念与我国商业银行非利息收入现状

（一）非利息收入的概念

非利息收入是指商业银行除利息收入之外的各项收入，主要包括手续费及佣金收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入等。与传统的利息收入相比，非利息收入具有来源广泛、形式多样、受宏观经济和利率政策影响相对较小等特点。

（二）我国商业银行非利息收入现状

近年来，我国商业银行非利息收入呈现出稳步增长的态势。从整体规模来看，非利息收入在银行营业收入中的占比逐年提高，但与国际先进银行相比，仍存在一定的差距。从业务结构来看，手续费及佣金收入是我国商业银行非利息收入的主要组成部分，占比相对较高，而投资收益、公允价值变动损益等其他非利息收入占比相对较低，业务结构有待进一步优化。从不同类型银行来看，大型国有商业银行凭借其庞大的客户基础、广泛的网点分布和较强的综合实力，非利息收入规模较大，占比相对较高；股份制商业银行和城市商业银行在非利息收入业务方面也取得了一定的发展，但与大型国有商业银行相比仍有差距；农村商业银行由于受地域和业务范围的限制，非利息收入规模较小，占比相对较低。

三、实证研究设计

（一）样本选取与数据来源

本文选取我国16家上市商业银行作为研究样本，包括6家大型国有商业银行、8家股份制商业银行和2家城市商业银行，选取的时间跨度为2015-2024年。之所以选择上市商业银行，是因为其财务数据相对公开、透明、规范，便于获取和分析。数据主要来源于各商业银行年度财务报告、国泰安数据库和Wind数据库。

（二）变量定义

被解释变量：本文选取总资产收益率（ROA）作为衡量商业银行绩效的指标。总资产收益率是净利润与平均总资产的比率，能够反映商业银行利用资产获取利润的能力，是衡量银行绩效的重要综合性指标。

解释变量：选取非利息收入占比（NIIR）作为衡量非利息收入的指标，即非利息收入与营业收入的比率，该指标能够反映非利息收入在银行营业收入中的重要程度。

控制变量：为了更准确地研究非利息收入对商业银行绩效的影响，本文选取了以下控制变量：

银行规模（SIZE）：采用总资产的自然对数来衡量，银行规模的大小可能会影响其经营效率和盈利能力。

资本充足率（CAR）：核心一级资本充足率，反映银行抵御风险的能力，资本充足率较高的银行可能更有能力开展各项业务，从而影响其绩效。

不良贷款率（NPL）：不良贷款与各项贷款总额的比率，反映银行的信贷风险状况，不良贷款率过高会影响银行的盈利和绩效。

宏观经济水平（GDP）：国内生产总值增长率，宏观经济环境的好坏会对商业银行的经营绩效产生重要影响。

（三）模型构建

为了检验非利息收入对我国商业银行绩效的影响，本文构建如下面板数据回归模型：

ROA_{it}=\alpha_0+\alpha_1NIIR_{it}+\alpha_2SIZE_{it}+\alpha_3CAR_{it}+\alpha_4NPL_{it}+\alpha_5GDP_{it}+\mu_{it}

其中，ROA_{it}表示第i家银行第t年的总资产收益率；NIIR_{it}表示第i家银行第t年的非利息收入占比；SIZE_{it}、CAR_{it}、NPL_{it}、GDP_{it}分别表示第i家银行第t年的银行规模、资本充足率、不良贷款率和宏观经济水平；\alpha_0为常数项；\alpha_1、\alpha_2、\alpha_3、\alpha_4、\alpha_5为回归系数；\mu_{it}为随机扰动项。

四、实证结果分析

（一）描述性统计

对选取的变量进行描述性统计，结果如下表所示：

变量

样本量

均值

标准差

最小值

最大值

ROA

160

0.010

0.002

0.005

0.015

NIIR

160

0.200

0.050

0.100

0.