欠款限额管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范欠款行为，提高资金使用效率，确保公司资产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及欠款业务的人员和部门。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第二章欠款限额管理范围

第四条欠款限额管理范围包括但不限于以下情形：

1.供应商、客户、合作伙伴等外部单位或个人的欠款；

2.公司内部部门之间的欠款；

3.公司与员工之间的欠款；

4.其他需要实施欠款限额管理的业务。

第三章欠款限额管理职责

第五条公司财务部门负责欠款限额管理的组织实施和监督工作。

第六条各部门负责人对本部门欠款限额管理负直接责任。

第七条员工对个人欠款限额管理负直接责任。

第四章欠款限额管理流程

第八条欠款限额的确定

1.财务部门根据公司发展战略、业务规模、资金状况等因素，制定欠款限额标准。

2.各部门负责人根据本部门实际情况，提出欠款限额申请。

3.财务部门对各部门提出的欠款限额申请进行审核，确定最终的欠款限额。

第九条欠款限额的执行

1.各部门在执行业务过程中，应严格按照欠款限额标准进行操作。

2.任何超出欠款限额的业务，需经财务部门批准后方可进行。

第十条欠款限额的调整

1.财务部门根据公司经营状况、市场环境等因素，定期对欠款限额标准进行评估和调整。

2.各部门负责人根据本部门实际情况，提出欠款限额调整申请。

3.财务部门对各部门提出的欠款限额调整申请进行审核，确定最终的欠款限额。

第十一条欠款限额的监督

1.财务部门定期对各部门的欠款限额执行情况进行检查，确保欠款限额制度的有效实施。

2.对违反欠款限额制度的行为，财务部门有权责令其改正，并追究相关责任。

第五章欠款限额的核算与报告

第十二条欠款限额的核算

1.财务部门负责欠款限额的核算工作，确保核算数据的准确性。

2.欠款限额核算应遵循会计准则和公司财务制度。

第十三条欠款限额的报告

1.财务部门定期向公司领导层报告欠款限额执行情况，包括欠款限额标准、执行情况、调整情况等。

2.各部门负责人应定期向财务部门报告本部门的欠款限额执行情况。

第六章欠款限额管理的奖惩

第十四条对严格执行欠款限额制度，有效控制欠款风险的部门和个人，公司给予奖励。

第十五条对违反欠款限额制度，造成公司资产损失的部门和个人，公司将依法依规追究其责任。

第七章附则

第十六条本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

以下为详细内容：

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范欠款行为，提高资金使用效率，确保公司资产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及欠款业务的人员和部门。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第二章欠款限额管理范围

第四条欠款限额管理范围包括但不限于以下情形：

1.供应商、客户、合作伙伴等外部单位或个人的欠款；

2.公司内部部门之间的欠款；

3.公司与员工之间的欠款；

4.其他需要实施欠款限额管理的业务。

第三章欠款限额管理职责

第五条公司财务部门负责欠款限额管理的组织实施和监督工作。

第六条各部门负责人对本部门欠款限额管理负直接责任。

第七条员工对个人欠款限额管理负直接责任。

第四章欠款限额管理流程

第八条欠款限额的确定

1.财务部门根据公司发展战略、业务规模、资金状况等因素，制定欠款限额标准。

2.各部门负责人根据本部门实际情况，提出欠款限额申请。

3.财务部门对各部门提出的欠款限额申请进行审核，确定最终的欠款限额。

第九条欠款限额的执行

1.各部门在执行业务过程中，应严格按照欠款限额标准进行操作。

2.任何超出欠款限额的业务，需经财务部门批准后方可进行。

第十条欠款限额的调整

1.财务部门根据公司经营状况、市场环境等因素，定期对欠款限额标准进行评估和调整。

2.各部门负责人根据本部门实际情况，提出欠款限额调整申请。

3.财务部门对各部门提出的欠款限额调整申请进行审核，确定最终的欠款限额。

第十一条欠款限额的监督

1.财务部门定期对各部门的欠款限额执行情况进行检查，确保欠款限额制度的有效实施。

2.对违反欠款限额制度的行为，财务部门有权责令其改正，并追究相关责任。

第五章欠款限额的核算与报告

第十二条欠款限额的核算

1.财务部门负责欠款限额的核算工作，确保核算数据的准确性。

2.欠款限额核算应遵循会计准则和公司财务制度。

第十三条欠款限额的报告

1.财务部门定期向公司领导层报告欠款限额执行情况，包括欠款限额标准、执行情况、调整情况等。

2.各部门负责人应定期向财务部门报告本部门的欠款限额执行情况。

第六章欠款限额管理的奖惩

第十四条对严