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水利工程项目资金管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范水利工程项目资金管理，提高资金使用效益，保障工程建设顺利进行，确保资金安全、合规、高效运行，依据国家相关法律法规、财经制度以及水利行业管理规定，结合水利工程项目特点，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于各类水利工程项目的资金筹集、预算编制、支付结算、使用监督、财务核算及竣工决算等管理活动。凡参与水利工程项目建设的各相关单位，均应遵守本办法。

第三条基本原则

水利工程项目资金管理应遵循以下原则：

（一）预算控制、量入为出：严格按照批准的项目预算执行，合理安排资金，确保资金供需平衡。

（二）专款专用、安全高效：项目资金应专项用于工程建设，不得挪作他用，确保资金使用的安全性和效益性。

（三）全过程管理、权责对等：对资金的筹集、分配、使用、监督实行全过程管理，明确各参与方的权利与责任。

（四）规范运作、防范风险：建立健全内部控制制度，规范资金管理流程，有效防范财务风险和廉政风险。

第二章管理机构与职责

第四条项目法人（或建设单位）职责

项目法人（或建设单位）是水利工程项目资金管理的责任主体，负责组织实施项目资金的全过程管理，主要职责包括：

（一）贯彻执行国家及上级有关资金管理的法律法规和规章制度。

（二）组织编制项目资金预算，并按规定程序报批。

（三）负责项目资金的筹集、申请、拨付与使用管理。

（四）建立健全项目内部资金管理、财务核算及内部控制制度。

（五）组织开展项目资金使用情况的检查、监督与内部审计。

（六）负责项目竣工财务决算的编制与报批。

（七）配合上级主管部门及财政、审计等部门的监督检查。

第五条财务部门职责

项目法人（或建设单位）应设置专门的财务部门或配备专职财务人员，具体负责资金管理的日常工作：

（一）具体编制和执行项目财务预算。

（二）办理资金的收取、支付、结算等会计核算业务。

（三）审核工程价款支付、费用报销等原始凭证的真实性、合法性和合规性。

（四）建立健全财务档案，保管会计凭证、账簿、报表等资料。

（五）定期编制资金使用情况报告，为决策提供财务信息。

（六）参与工程合同的审核，重点关注合同中的付款方式、结算办法等条款。

第六条其他相关部门职责

工程管理、合同管理、物资采购等部门应配合财务部门做好资金管理工作，提供工程进度、合同履行、物资采购等相关信息，确保资金支付依据的真实可靠。

第三章资金筹集与预算管理

第七条资金筹集

项目法人（或建设单位）应根据项目批准的建设内容、规模和投资计划，多渠道、合规地筹集项目资金。资金来源包括财政拨款、国内银行贷款、企业自筹、社会资本等。筹集资金时，应充分考虑资金成本和融资风险。

第八条预算编制

项目资金预算是项目财务管理的重要依据，应根据批准的初步设计概算、年度建设计划及工程进度进行编制。预算编制应全面、细致、科学，涵盖工程建设所需的各项费用。

第九条预算执行与调整

项目资金预算一经批准，应严格执行。因政策调整、设计变更等特殊原因确需调整预算的，应按原审批程序报批。预算执行过程中，应加强监控，分析预算执行差异，及时采取措施，确保预算目标的实现。

第四章资金支付与结算管理

第十条支付依据

资金支付必须以合法有效的合同、协议、工程进度报表、验收证明、发票等为依据。相关业务部门应对支付依据的真实性、完整性进行审核。

第十一条支付审批程序

建立严格的资金支付审批制度，明确各层级的审批权限和职责。一般支付程序包括：

（一）施工单位（或供应商）提出支付申请，并附相关证明材料。

（二）监理单位（若有）对工程进度、质量及支付申请进行审核签证。

（三）项目法人（或建设单位）相关业务部门对支付申请及附件进行审核。

（四）财务部门对支付凭证的合规性、完整性进行复核。

（五）按照审批权限报项目法人（或建设单位）负责人审批。

（六）财务部门根据审批意见办理支付手续。

第十二条工程价款支付

工程价款支付包括预付款、进度款、竣工结算款和质量保证金等。

（一）预付款：应根据合同约定支付，具备条件时方可支付，并按合同约定抵扣。

（二）进度款：应根据核定的已完工程量和合同约定的单价或总价计算支付，支付比例应符合合同约定和相关规定。

（三）竣工结算款：工程竣工验收合格后，应及时办理竣工结算。竣工结算经审核批准后，按规定支付剩余款项。

（四）质量保证金：应按合同约定的比例从工程价款中预留，待缺陷责任期满并验收合格后，按规定程序返还。

第十三条费用报销管理

项目建设过程中发生的管理费用、勘察设计费、监理费等其他费用，应严格按照预算控制和规定标准执行。费用报销须凭合法合规的原始凭证，经相关负责人审批后，由财务部门审核报销。

第十四条资金支付方式

资金支付应通过银行转账等非现金方式进行，严格控制现金支付。大额资金支付应采用