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江苏吉莱微电子股份有限公司审计报告及财务报表

2023年1月1日至2025年3月31日止

江苏吉莱微电子股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2025年3月31日止）

目录

一、审计报告

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表

合并利润表和母公司利润表

合并现金流量表和母公司现金流量表

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表

财务报表附注

页次

1-5

1-4

5-6

7-8

9-14

1-136

审计报告

信会师报字[2025]第ZA14765号

江苏吉莱微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏吉莱微电子股份有限公司（以下简称吉莱微）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日及2025年3月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度及2025年1-3月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉莱微2023年12月31日、2024年12月31日及2025年3月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度、2024年度及2025年1-3月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉莱微，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2023年度、2024年度及2025年1-3月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应

审计报告第1页

对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

关于收入确认会计政策详见附注三、

（二十四），关于收入的披露详见附注五、（三十四）。吉莱微2023年

度、2024年度、2025年1-3月的营业收入金额分别为236,243,862.08元、

256,178,947.52元和49,218,475.51

元。由于收入是吉莱微关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将吉莱微收入确认识别为关键审计事项。

1、了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计与执行有效性；

2、选取样本检查销售合同或销售订单，识别与收入确认相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

3、对收入执行分析性程序；

4、对报告期内主要客户进行核查、走访；

5、以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或销售订单、销售发票、出库单、运输单及客户对账单、出口报关单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

6、结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

7、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对客户签收单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

8、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

审计报告第2页

四、管理层和治理层对财务报表的责任

吉莱微管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估吉莱微的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督吉莱微的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行