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公司财务规定

一、总则

公司财务规定旨在规范公司财务行为，确保财务活动的合规性、透明性和高效性，保障公司资产安全，提高资金使用效益。本规定适用于公司所有部门及员工，所有财务活动必须遵循本规定执行。

二、预算管理

（一）预算编制

1.公司每年需在11月1日至12月31日期间完成下一年度预算编制工作。

2.各部门需根据业务计划，提交详细的预算草案，包括收入预测、成本预算、资本支出等。

3.财务部门汇总各部门预算草案，进行审核和调整，形成最终预算方案。

（二）预算执行

1.预算方案经管理层批准后，各部门需严格按照预算执行，不得随意超支。

2.财务部门定期（如每月）对预算执行情况进行监控，编制预算执行报告，提交管理层。

3.如遇特殊情况需调整预算，需提交书面申请，经财务部门审核并报管理层批准后方可执行。

三、费用管理

（一）费用报销

1.员工报销费用需提供合规票据，并填写《费用报销单》，注明费用事由、金额及用途。

2.费用报销单需经部门负责人签字确认，财务部门审核票据合规性后，方可支付。

3.日常费用报销流程：

(1)员工提交报销单及票据；

(2)部门负责人审核签字；

(3)财务部门审核票据合规性及金额合理性；

(4)财务部门支付费用。

（二）费用标准

1.日常办公费用（如文具、打印等）报销标准：每次不超过500元，每月累计不超过2000元。

2.业务招待费用报销标准：需提供详细招待记录及票据，每次不超过1000元，每月累计不超过5000元。

3.差旅费用报销标准：

(1)机票：优先选择经济舱，单程不超过3000元；

(2)住宿：根据地区不同，标准不超过500元/晚；

(3)交通补贴：每日不超过200元。

四、收入管理

（一）收入确认

1.公司收入以实际收到款项或取得收款权利为准确认。

2.长期合同收入需按完工百分比法或实际发生法分摊确认。

3.财务部门每月需对收入数据进行核对，确保收入记录准确无误。

（二）应收账款管理

1.销售部门负责跟进客户付款，确保应收账款及时回笼。

2.财务部门定期（如每月）编制应收账款账龄分析表，对逾期账款进行重点监控。

3.逾期账款需制定催收计划，必要时需上报管理层协调解决。

五、资产管理

（一）固定资产管理

1.固定资产包括价值超过1000元且使用期限超过1年的资产。

2.固定资产需进行登记造册，并定期（如每年）进行盘点，确保账实相符。

3.固定资产折旧采用直线法，折旧年限根据资产类别确定（如办公设备折旧年限为5年）。

（二）存货管理

1.存货包括原材料、半成品及成品，需建立库存台账，定期盘点。

2.存货周转率需每月监控，低于1次的需分析原因并采取措施。

3.存货损耗需及时核销，并查明原因，避免类似情况再次发生。

六、财务报告

（一）月度报告

1.财务部门每月10日前需提交月度财务报表，包括资产负债表、利润表及现金流量表。

2.各部门需配合提供相关数据，确保报表准确性。

（二）年度报告

1.每年3月31日前需完成上一年度财务决算，并编制财务分析报告。

2.财务分析报告需包含公司财务状况、经营成果及现金流量情况，并提出改进建议。

七、附则

1.本规定自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

2.公司可根据实际情况对本规定进行修订，修订后的规定需经管理层批准后发布。

一、总则

公司财务规定旨在规范公司财务行为，确保财务活动的合规性、透明性和高效性，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康发展。本规定适用于公司所有部门及员工，所有财务活动必须遵循本规定执行。

（一）基本原则

1.合法合规性：所有财务收支活动必须符合国家相关财经法规及公司内部管理制度。

2.资源效益性：合理配置和使用公司资源，提高资金使用效率，避免浪费。

3.透明公开性：财务信息应在授权范围内及时、准确地传递给相关部门和人员。

4.严格管控性：建立完善的内部控制机制，防范财务风险。

（二）适用范围

1.本规定适用于公司所有涉及资金收支的业务活动，包括但不限于预算编制与执行、费用报销、收入确认、资产管理、财务报告等。

2.公司各部门及员工在执行财务活动时，应严格遵守本规定。

二、预算管理

（一）预算编制

1.预算周期：公司预算年度与财年保持一致，即每年1月1日至12月31日。预算编制工作通常在上一财年11月至12月进行，确保下一年度预算于年初正式实施。

2.预算编制流程：

(1)下达编制通知：财务部门于每年10月初向各预算责任部门发布下一年度预算编制通知，明确编制要求、时间节点和所需资料。

(2)部门编制草案：各预算责任部门根据业务发展规划和上一年度实际数据，结合市场环境预测，编制本部门的详细预算草案，内容涵盖收入预算、成本预算、费用预算、资本支出