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人居环境专项资金自查报告及整改措施

为全面规范人居环境专项资金管理，提升资金使用效益，切实保障农村人居环境整治项目落地见效，我单位严格对照《中央财政农村人居环境整治资金管理办法》《XX省农村人居环境整治专项资金管理实施细则》等文件要求，于2023年8月1日至9月15日，组织财务、项目、审计等部门成立专项工作组，对2021-2023年度中央及省级下达的人居环境专项资金（以下简称“专项资金”）使用情况开展全覆盖自查。现将自查情况及整改措施报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查坚持“全面覆盖、突出重点、问题导向”原则，工作组由分管副县长任组长，县财政局、农业农村局、住建局、审计局主要负责人为成员，下设资料核查组、现场调研组、数据比对组3个专项小组，明确“资金流向必查、项目进度必核、效益发挥必评”的工作要求。自查范围涵盖2021年以来下达的3批次专项资金（合计1.28亿元），涉及全县12个乡镇、46个行政村，覆盖农村厕所改造、生活污水治理、垃圾收运体系建设、村容村貌提升4大类17个具体项目。

工作中，资料核查组系统查阅了县财政部门资金拨付凭证（共123份）、项目主管部门立项批复（21份）、招投标文件（17份）、施工合同（17份）、验收报告（15份）及村级资金使用台账（46册）；现场调研组实地走访12个乡镇的28个项目点，核查厕所改造户120户、污水治理设施9处、垃圾转运站5座，与乡镇干部、村“两委”成员、村民代表开展座谈32场次，收集意见建议47条；数据比对组通过“财政一体化平台”“农村人居环境信息管理系统”对资金下达、支出进度、项目绩效目标完成情况进行线上线下交叉核验，重点核查资金是否存在截留挪用、虚报冒领、超范围使用等问题。

二、专项资金使用总体情况

2021-2023年，我县累计收到中央及省级人居环境专项资金1.28亿元（其中2021年4200万元、2022年4500万元、2023年4100万元），全部于当年3月底前下达至县财政国库，到位率100%。截至2023年8月31日，累计支出1.12亿元，支出进度87.5%。具体项目执行情况如下：

（一）农村厕所改造项目

累计投入资金4800万元（占比37.5%），覆盖10个乡镇32个村，计划改造户厕1.6万户，实际完成1.52万户（完成率95%），其中新建三格化粪池式厕所1.2万户、改造旱厕0.32万户。经现场抽查200户，90%以上厕所无渗漏、无异味，群众满意度85%。但存在2个乡镇（XX镇、XX乡）因村民改厕意愿不足，未完成年度任务（分别少完成300户、200户），涉及资金36万元未支出。

（二）生活污水治理项目

累计投入资金3500万元（占比27.3%），建设人工湿地、生物处理设施等污水治理设施12处，铺设污水管网28公里，覆盖6个乡镇10个村，受益农户5200户。其中，XX村污水治理项目因设计与实际地形不符，管网铺设长度较计划减少5公里（原计划10公里，实际5公里），导致资金结余120万元；XX镇污水处理站因电力配套未到位，建成后未投入运行，涉及资金280万元。

（三）垃圾收运体系建设项目

累计投入资金2500万元（占比19.5%），购置垃圾桶1.2万个、垃圾转运车15辆，建设垃圾转运站5座，实现12个乡镇“户集、村收、镇转运”体系全覆盖。但XX乡垃圾转运站因选址争议（村民认为离居住区过近），建成1年未启用，设备闲置；XX村垃圾桶分配不均（部分自然村仅3个垃圾桶，无法满足需求），群众反映垃圾堆积问题突出。

（四）村容村貌提升项目

累计投入资金2000万元（占比15.6%），用于村内道路硬化（18公里）、绿化亮化（种植苗木2.3万株、安装路灯800盏）、残垣断壁整治（拆除废弃房屋56间）。其中，XX村道路硬化项目因施工方偷工减料（混凝土厚度不足15cm），验收时未严格检测，导致部分路段半年内出现开裂，返工维修需额外支出15万元；XX镇绿化项目采购苗木成活率仅60%（原承诺90%），涉及资金40万元。

三、存在的主要问题

通过自查，发现专项资金管理使用中存在以下突出问题：

（一）资金拨付与项目进度不匹配

部分项目因前期准备不充分（如土地协调、设计变更），导致资金拨付滞后。例如，2022年XX村污水管网项目因村民阻工延误3个月，至2023年6月才完成主体工程，当年应拨付的300万元资金直至8月底才支出50%；2023年XX镇厕所改造项目因乡镇未及时提交验收资料，县财政未按时拨付尾款120万元，影响施工方积极性。

（二）项目执行与设计方案偏差较大

3个项目存在“重申报、轻实施”问题。XX村污水治理项目因设计单位未实地勘测，将管网走向规划在农田下方，村民不同意施工，被迫调整路线，实际建设成本增加80万元（超