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账务

处理

投资公司财务管理制度及账务处理

目录

第一章总则

第二章财务岗位工作职责

第三章货币资金的管理

第四章对外放贷管理

第五章固定资管理

第六章投资管理

第七章财务预算管理

第八章费用报销管理

第九章财务分析

第十章会计档案管理办法

第十一章发票和收据的使用管理

第十二章财务必威体育官网网址制度

第一章总则

为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的管理与监

督,保证资安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范

公司投融资行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保

证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严

格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提

高财务必威体育官网网址意识。现根据《会计法》等有关国家财经法律、

法规和公司章程、合同，结合本公司的具体情况，特制定

本制度。本制度经总经理审批后生效。公司必须严格按照

本财务制度执行。

第二章财务岗位工作职责

公司财务部设立出纳，主管会计两个岗位，工作职责

如下：

-出纳岗位工作职责

负责办理公司现金、银行结算业务；负责保管库存现

金、银行票据和各种有价证券；进行本部门日常后勤管理

工作。具体如下

1.办理公司现金、银行结算业务，包括：提取现金、

存现业务、现金报销业务；办理银行存款转账、签发支票、

电汇、本票等结算业务；对未经批准的或手续不全的银行

审核无误后，方可入帐。对凭证的真实性，手续齐全负责，

不真实或手续不齐全的业务支出除追究当事人的责任，还

要追究主管会计的责任。

3.每月在规定的缴税期限内办理纳税申报等税务工作,

不得延误，如因工作失误造成税务申报延误生的罚金由

本人承担。

4.负责发票的购买，领用，登记，保管工作；收据的

开具，登记，保管工作。

5.负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的装

订、保管工作；负责建立会计档案的分类索引工作。

6.负责对财务软件每月备份工作。

第三章市资金以及印章管理

-现金的管理

L出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。

财务部及有关人

员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相

符。

2.现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币

伍万元，现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、

福利费、奖金等及国家规定对个人的零支出；出差人员

必须随身携带的差旅费结算1000元以下的零支出等。

3.严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准

以收抵支，不准以白条抵库存现金。

4.领取现金时，要持有符合公司资金支付审批程序的有

效单据（如借款单或报销单），财务方可支付现金。

5.公司原则上不允许为员工垫付款项，如有特殊情况必

须报总部批准。

二银行存款的管理：

L属于市内超过1000元以上的支出,采用转帐支票。

不准开空头支票。

2.出纳购买支票后，将其号码登记到支票领购簿。公

司内部人员因借款领取支票时，要持有注明借款用途、金

额和公司规定的审批人员的借款申请单，并登记支票领用

薄，方可签发支票。借