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1投资估算与资金筹措

1.1建设投资构成与估算

建设投资是指建设单位在项目建设期与筹建期间所花费的全部费用，包括定资产投

资、无形资产投资、开办费和预备费。其中，前三项内容是建设投资的基本构成，而预备

费则是由其基本构成派生出来的。

本设计的建设投资主要包括定资产投资和开办费，其他不予考虑。具体投资情况见

表l.lo

表1.1工程投资概算表

序号名称投资备注

1设备购置安装135.8含实验室

2基建费用80使用现有厂房可以节约此项投入。按80()//

3电力设备50—

4培训费5—

5流动资金50资金运转周期1―2个月

6环保费60—

7其他20价格差异,未知因数

合计—400.8—

1.2流动资金估算

流动资金是指项目建成后企业在生产过程中处于生产和流通领域、供周转使用的资

金，它是流动资产与流动负债的差额。为保证企业正常生产经营的需要，必须有一定量的

流动资金维持其周转。在周转过程中流动资金不断地改变其自身的实物形态，其价值也随

着实物形态的变化而转移到新产品中，并随着销售的实现而回收。

流动资金主要用于现金、应收账款和存货三部分内容。流动资金的估算•般按照下列

程序和公式进行：

流动资金二流动资产一流动负债

流动资产=现金+应收和预付账款+存货

流动负债二应付账款+预收账款

本设计不考虑预付账款、应付账款和预收账款。假设当月销售额中70%当月收回，剩

下30%中的7()%第二月收回，3()%第三月收回。

1.2.1现金和周转次数的估算

项目流动资金中的现金是指货币资金，即在生产运营活动中停留于货币形态的那部分

资金，包括库存现金和银行存款。其计算公式为：

现金需要量=(年工资及福利费十年其他费用)/现金周转次数

周转次数=360/最低需要周转天数

1.2.2应收账款的估算

应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。应收账款的周转额应为全年赊

销销售收入。其计算公式为：

应收账款二年赊销收入/应收账款周转次数

应收账款周转次数=360/结算天数

本设计的结算天数按30天估算。

1.2.3存货的估算

存货是企业为销售或生产耗用而储备的各种物资。本设计的存货主要包括原材料、包

装物、低值易耗品和产成品。当日投入生产的产品当日即可完工，因此，不考虑在产品部

分。计算公式如下：

外购原材料占用资金二年外购原材料总成本/原材料周转次数

周转次数=360/最低储存天数

产成品二年经营成本/产品周转次数

本设计每年产品分1()批生产，每批产品1()吨，所需生产时间为36天。每批产品所

需原材料分两次购进，假设原材料在途天数为零，即购买当口即可投入使用。所以，原材

料最低储存天数按18天计算。每批产品生产完一次性销售，所以，产成品平均在库存储

定额天数为18天。

根据以上条件及计算公式，本设计流动资金估算见表1.2。

表1.2流动资金估算表

序号项目最低周转天数周转次数金额(元)

1流动资产—