财务借款管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理的规范性，确保资金使用的合理性和安全性，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有借款行为，包括员工借款、项目借款、临时性借款等。

第三条公司财务借款管理应遵循以下原则：

1.法规合规原则：借款行为必须符合国家法律法规和公司规章制度。

2.财务稳健原则：确保公司财务状况的稳健，避免过度负债。

3.效率优先原则：提高资金使用效率，确保资金周转速度。

4.透明公开原则：借款过程公开透明，便于监督。

第二章借款申请与审批

第四条借款申请

1.借款人应向财务部门提交书面借款申请，内容包括借款事由、金额、期限、还款计划等。

2.借款申请应附相关证明材料，如合同、发票、预算等。

第五条借款审批

1.财务部门对借款申请进行初步审核，确保申请材料齐全、真实、合法。

2.根据借款金额和用途，审批权限如下：

-5000元以下，由财务部门负责人审批；

-5000元（含）至10万元，由财务部门负责人及部门经理共同审批；

-10万元（含）以上，由财务部门负责人及总经理共同审批。

3.特殊情况或大额借款，需经董事会或股东会审批。

第三章借款发放与使用

第六条借款发放

1.经审批同意的借款，财务部门应及时办理借款手续，发放借款。

2.借款人应在借款发放后及时签字确认。

第七条借款使用

1.借款人应按照借款用途使用借款，不得挪作他用。

2.借款人应定期向财务部门汇报借款使用情况。

第四章借款还款

第八条还款期限

1.借款期限一般不超过一年，特殊情况可适当延长，但需经审批。

2.借款期限届满前，借款人应提前向财务部门申请续借。

第九条还款方式

1.借款人应按约定的还款方式及时足额还款。

2.还款方式包括现金还款、转账还款等。

第十条借款利息

1.借款利息按中国人民银行同期贷款利率计算。

2.借款人应在还款时一并支付利息。

第五章借款管理与监督

第十一条财务部门负责借款管理的日常工作，包括：

1.建立借款台账，记录借款人、借款金额、期限、用途、还款情况等信息。

2.定期检查借款使用情况，确保借款用途合法合规。

3.对逾期还款、挪用借款等违规行为进行调查处理。

第十二条监督检查

1.公司内部审计部门定期对借款管理进行审计，确保借款管理的合规性。

2.员工对借款管理有疑问或举报，可以向财务部门或审计部门反映。

第六章附则

第十三条本制度由公司财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

以下为部分具体条款的详细说明：

一、借款申请与审批

1.借款事由：借款事由应具体明确，如购置设备、支付工资、支付合同款项等。

2.借款金额：借款金额应与借款事由相符，不得超出实际需要。

3.借款期限：借款期限应根据借款事由和还款能力合理确定。

4.还款计划：还款计划应明确还款时间、还款金额等。

二、借款发放与使用

1.借款手续：借款手续包括填写借款申请表、签订借款合同、领取借款等。

2.借款凭证：借款人应妥善保管借款凭证，以便日后核对。

三、借款还款

1.还款时间：还款时间应按照约定的还款计划执行。

2.还款方式：还款方式应方便快捷，如银行转账、现金支付等。

四、借款管理与监督

1.借款台账：借款台账应详细记录借款人的基本信息、借款金额、期限、用途、还款情况等。

2.借款检查：财务部门应定期对借款使用情况进行检查，确保借款用途合法合规。

通过以上制度，公司可以规范借款行为，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司财务稳健发展。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理的规范性，确保资金使用的安全、合理和高效，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有借款行为，包括但不限于短期借款、长期借款、周转金借款等。

第三条借款管理应遵循以下原则：

1.法规合规原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度。

2.风险控制原则：确保借款风险在公司可承受范围内。

3.效率优先原则：简化借款流程，提高资金使用效率。

4.透明公开原则：借款信息公开透明，接受监督。

第二章借款申请与审批

第四条借款申请

1.借款申请应由借款人填写《借款申请表》，详细说明借款原因、金额、期限、用途、还款计划等。

2.《借款申请表》应附相关证明材料，如合同、订单、发票等。

第五条借款审批

1.借款申请经部门负责人审核后，报财务部审批。

2.财务部对借款申请进行审核，包括借款用途的合理性、还款能力的评估等。

3.审批流程：

-短期借款：由财务部负责人审批。

-长期借款：由财务部负责人提请总经理审批。