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金融公司项目审计审核细则

一、总则

1.目的

本细则旨在建立健全金融公司项目审计审核工作机制，规范项目审计审核流程，保障公司项目运作的合规性、效益性和安全性，有效防范风险，提升公司整体运营管理水平，维护公司和客户的合法权益，同时践行公司的企业文化与设计理念，推动公司健康稳定发展，实现良好的社会效益。

2.制定依据

依据国家相关法律法规、金融监管政策以及公司内部管理制度，结合金融公司实际业务特点制定本细则。

3.指导原则

-独立性原则：审计审核工作应保持独立，不受其他部门或个人的干涉，确保审计审核结果的客观公正。

-全面性原则：涵盖公司各类项目，包括但不限于信贷项目、投资项目、金融产品研发项目等，对项目全生命周期进行审计审核。

-风险导向原则：以风险评估为基础，重点关注高风险项目和关键环节，合理配置审计审核资源。

-及时性原则：及时开展审计审核工作，对项目进展中发现的问题及时反馈并提出整改建议，保障项目顺利推进。

二、适用范围

本细则适用于金融公司全体员工及涉及公司各类项目的相关客户。公司员工在项目执行过程中需严格遵守本细则规定，接受审计审核监督；对于客户，在涉及公司重大项目合作或需要审计审核确认相关事项时，应积极配合公司的审计审核工作。

三、组织架构与职责分工

1.审计审核委员会

-组成：由公司高层管理人员、内部审计专家、外部独立董事等组成，负责统筹领导公司项目审计审核工作。

-职责：制定审计审核战略与政策，审议重大审计审核事项，对审计审核结果进行决策，协调解决审计审核工作中的重大问题，确保审计审核工作符合公司整体发展战略和企业文化要求。

2.内部审计部门

-职责：具体负责组织实施项目审计审核工作。制定审计审核计划，组建审计审核团队，开展现场审计审核，收集审计证据，撰写审计报告，跟踪整改情况等。同时，向审计审核委员会和公司管理层汇报审计审核工作进展和结果，为公司决策提供专业支持。

3.项目部门

-职责：在项目执行过程中，配合内部审计部门开展工作，及时提供项目相关资料和信息，对审计审核中发现的问题进行整改落实。项目部门负责人对本部门项目的合规性和真实性负责，确保项目运作符合公司制度和业务流程要求。

四、管理内容与流程

1.项目前期审计审核

-项目立项审核：对项目立项的必要性、可行性进行评估，审查项目申报资料的完整性和准确性，包括项目背景、目标、预算、风险评估等内容。确保项目符合公司战略规划和业务发展方向，具有明确的经济效益和社会效益预期。

-合作方尽职调查：对于涉及外部合作的项目，对合作方的资质、信誉、财务状况、经营能力等进行全面调查，评估合作风险。审核合作协议条款，确保公司权益得到有效保障，同时体现公司公平合作、互利共赢的文化理念。

2.项目执行过程审计审核

-业务流程合规性审查：检查项目执行过程是否遵循公司既定的业务流程和操作规范，包括但不限于项目审批流程、资金使用流程、风险管理流程等。重点关注关键控制点的执行情况，及时发现和纠正违规操作行为。

-项目进度跟踪：核实项目实际进展情况与计划的一致性，分析影响进度的因素，评估是否存在因进度延误导致的风险。督促项目部门采取有效措施确保项目按时完成，体现公司对项目高效运作的要求。

-资金使用审计：审查项目资金的筹集、使用和管理情况，确保资金来源合法合规，使用符合预算安排，资金安全有保障。关注资金使用效益，防止资金浪费和挪用现象发生，维护公司财务安全。

-风险管理审计：评估项目面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，审查风险识别、评估、应对措施的有效性。及时发现潜在风险点，提出改进建议，确保公司风险管理体系在项目中的有效运行。

3.项目竣工审计审核

-项目成果验收：对项目预期目标的完成情况进行审查，评估项目成果的质量和效益，包括经济效益、社会效益和技术指标等方面。确保项目达到预期效果，能够为公司带来实际价值和积极的社会影响。

-财务决算审计：审核项目的财务决算报告，核实项目实际成本支出，审查各项费用的合理性和合规性。对项目的经济效益进行综合评价，为公司项目成本控制和效益提升提供参考依据。

-项目经验总结与反馈：收集项目团队和相关部门对项目执行过程的反馈意见，总结成功经验和不足之处，形成项目审计审核案例库。为后续项目提供借鉴，促进公司项目管理水平的持续提升。

五、权利与义务

1.审计审核部门权利与义务

-权利：有权要求项目部门及相关人员提供与项目审计审核有关的资料、文件和信息；有权对项目现场进行实地检查、访谈和调查；有权对发现的问题提出整改意见和建议，并要求项目部门