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出纳的工作计划

目录

岗位认知与职责明确

现金管理与规范操作

银行存款业务处理及注意事项

票据管理与风险防范

税务申报与缴纳工作安排

财务报表编制与数据分析

岗位认知与职责明确

CATALOGUE

01

出纳岗位简介

出纳是负责单位现金、银行存款、票据、有价证券等的收付、保管、核算工作的岗位。

出纳是财务部门的重要组成部分，对保障单位资金安全、规范财务管理具有重要作用。

负责单位的现金收付和银行结算，确保资金准确无误地收付。

办理现金收付和银行结算业务

负责保管单位的库存现金、有价证券等财物，确保其安全完整。

保管库存现金、有价证券等财物

按照财务制度和规定，登记现金和银行存款日记账，保证账目清晰、准确。

登记现金和银行存款日记账

对收到的原始凭证进行审核，确保其真实、合法、完整。

审核原始凭证

与会计岗位协作

出纳与会计岗位密切协作，共同完成单位的财务核算工作。出纳负责收付现金和银行存款，会计负责记账和编制财务报表。

与采购、销售等岗位协作

出纳还需要与采购、销售等岗位协作，确保资金及时收付，保障单位正常运营。

工作流程梳理

收款流程

收到款项后，出纳需要核对金额、来源等信息，并开具收据或发票等凭证，及时登记现金或银行存款日记账。

现金保管流程

出纳需要定期盘点库存现金，确保现金账实相符。同时，还需要加强安全防范措施，确保现金安全。

付款流程

付款前，出纳需要审核付款申请单、发票等原始凭证，确保其真实、合法、完整，然后办理付款手续并及时登记现金或银行存款日记账。

银行存款管理流程

出纳需要定期与银行对账，确保银行存款账实相符。同时，还需要关注银行账户余额变动情况，及时办理相关手续。

现金管理与规范操作

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02

现金收付业务处理流程

接收现金收入

验证现金真伪，准确记录金额，及时入账。

支付现金

审核支付凭证，确保手续完备，准确支付。

现金盘点

每日进行现金盘点，确保账实相符。

每笔现金收付业务发生后，应立即登记现金日记账。

登记及时

内容完整

准确无误

登记内容包括日期、凭证号、摘要、对应科目、收入、付出、结余等。

确保登记金额与实际发生额相符，无差错。

03

02

01

现金日记账登记要求

根据公司规定和实际需要，设定合理的库存现金限额。

库存现金限额

现金应存放在保险柜中，保险柜应放置在安全、隐蔽的位置；定期检查保险柜及锁具的安全性。

保管措施

库存现金限额及保管措施

掌握各种假币特征，通过眼看、手摸、耳听等方法识别假币。

发现假币应立即收缴，并向相关部门报告；对无法确定的货币，应及时送交银行鉴定。

假币识别与处理方法

处理方法

假币识别

银行存款业务处理及注意事项

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03

按照银行要求准备相关证明文件，如企业营业执照、法人代表身份证等。

准备开户资料

根据企业需求和银行服务比较，选择合适的开户银行。

选择开户银行

将开户资料提交给银行，等待银行审核通过。

提交申请并等待审核

审核通过后，领取开户许可证，正式成为该银行账户的持有人。

领取开户许可证

银行存款账户开设流程

银行存款日记账登记方法

凭证栏

摘要栏

记录凭证的种类和编号。

简要概括经济业务的内容。

日期栏

对方科目栏

金额栏

记录经济业务发生的日期。

记录与银行存款收入或支出对应的账户名称。

记录经济业务的金额，并结出余额。

银行对账流程

将银行对账单与企业银行存款日记账进行核对，找出未达账项，并编制银行存款余额调节表。

差异处理

对找出的未达账项进行分析，确定差异原因，如时间性差异、记录错误等，并根据原因进行相应处理。

银行对账流程及差异处理

熟练掌握网上银行的各项功能，如查询余额、转账汇款、投资理财等，提高工作效率。

网上银行

手机银行

自助设备

安全意识

利用手机银行随时随地处理银行业务，方便快捷。

学会使用ATM、CRS等自助设备，独立完成存取款、转账等业务操作。

加强电子银行渠道使用的安全意识，注意保护账户密码、动态口令等信息，防范网络诈骗。

电子银行渠道使用技巧

票据管理与风险防范

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04

票据种类及使用场景介绍

现金支票

用于支取现金，不可背书转让，需妥善保管。

转账支票

用于同城单位之间的资金结算，可背书转让，需仔细核对收款人信息。

汇票

分为银行汇票和商业汇票，用于异地结算或大额支付，需注意汇票的真伪及有效期。

本票

由银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，需确认本票的签发银行及金额。

使用黑色或蓝色墨水笔填写，字迹清晰、工整；各联次内容一致，不得涂改、挖补或刮擦；大小写金额相符，且符合规范。

填写规范

审核票据的完整性、合法性和真实性；核对收款人、金额、日期等关键信息是否准确；检查票据是否过期、作废或被涂改。

审核要点

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2

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建立票据传递登