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2025年·第3期
栏目编辑：梁丽雯E-mail:liven_01@163.comResearch|技术应用
评分卡技术在商业银行信贷资产质量
审计监测中的应用与思考
■广东省农村信用社联合社蔡煜堃李朝旗梁嘉峻
文章探讨了评分卡技术在商业银行信贷资产质量审计监测中的应用。评分卡技术通过量化分析客户信
摘要：
用风险，为银行提供了一种有效的风险评估和信贷决策支持工具。文章介绍了评分卡技术的基本概念和分类，分析了
商业银行信贷资产质量审计监测的重要性和面临的挑战，重点阐述了构建评分卡的4个步骤：数据预处理、特征选择
与提取、模型训练与效果评估、预测与识别，并以实践案例展示了评分卡技术在监测信贷资产质量中的应用效果。
评分卡技术；信贷资产；风险评估；模型训练；审计监测
关键词：
评分卡技术是商业银行智能风控领域常用的建模身、客户和金融市场。这种掩盖行为削弱了银行资产
工具，对于评估客户信用水平和预测贷款违约风险具质量的真实性，损害其声誉和信誉，可能导致贷款变
有重要作用。本文将立足研究型审计视角，探讨评分坏账或逾期，减少盈利能力并引发存款者的不信任，
卡技术的基本原理与实现路径，旨在强化审计监测效从而引起资金流失。掩盖风险可能使监管机构无法准
能，更有效地评估信贷资产的真实质量，倒逼落实清确评估银行的风险状况，影响监管决策的有效性。这
收压降措施，及时化解信贷风险。种行为还可能掩盖贷款企业的经营问题，导致问题贷
款得不到及时处理，增加系统性金融风险。
一、商业银行信贷资产质量审计监测的必要性（二）商业银行信贷资产质量风险分类监管要求
（一）商业银行掩盖信贷资产质量风险的危害商业银行信贷资产质量风险分类的监管要求涉及
商业银行掩盖信贷资产风险会严重危害银行自多个方面，包括监管文件、会计准则和巴塞尔协议。
作者简介：蔡煜（1987-），男，广东汕头人，中级审计师、中级经济师，研究方向：图数据库、机器学习、大语言模型
堃
等技术在商业银行风控及审计中的运用；
李朝旗（1981-），男，河南台前人，理学博士，高级审计师，研究方向：银行审计理论及实务；
梁嘉峻（1987-），男，广东湛江人，中级经济师，研究方向：银行审计理论及实务。
收稿日期：2024-09-19
基金项目：广东省审计厅2024至2025年度重点科研课题“风险防控视角下的商业银行大数据审计应用场景及方法研究”
（课题编号：24GDSJZZ021716）。
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2025年·第3期
Research|技术应用栏目编辑：梁丽雯E-mail:liven_01@163.com
一是监管的要求。根据《商业银行金融资产风险二是风险评估技术是传统审计方法的重要组成部
分类办法》，银行必须对所有承担信用风险的金融资产分。银行通过构建风险评估模型，评估每笔贷款的违
进行风险分类，明确金融资产的五级分类标准。该办约风险。这些模型通常基于借款人的信用评分、财务状
法强调债务人的履约能力，并对逾期、资产减值、逃废况、还款能力等因素，帮助审计人员识别高风险贷款，
债务等情况提出具体要求。该办法还规定了重组资产及时采取措施以防止信贷资产质量的进一步恶化。
的
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