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企业税务筹划实践指导书

第1章企业税务筹划概述4

1.1税务筹划的定义与意义4

1.1.1定义4

1.1.2意义4

1.2税务筹划的基本原则与风险控制4

1.2.1基本原则4

1.2.2风险控制5

第2章税收政与法律法规解读5

2.1企业所得税政解析5

2.1.1纳税主体与征税对象5

2.1.2税率与优惠政5

2.1.3计税依据与扣除项目5

2.1.4税收征管与申报缴纳5

2.2增值税政解析5

2.2.1纳税主体与征税对象5

2.2.2税率与优惠政6

2.2.3计税依据与扣除项目6

2.2.4税收征管与申报缴纳6

2.3其他税种政解析6

2.3.1个人所得税6

2.3.2城市维护建设税6

2.3.3土地增值税6

2.3.4资源税6

2.3.5环保税6

第3章企业税务筹划方法与略6

3.1税收优惠利用略7

3.1.1选择适当的税收优惠政7

3.1.2投资领域税收优惠选择7

3.1.3创新研发税收优惠利用7

3.1.4区域税收优惠玫利用7

3.2税务筹划方法选择7

3.2.1转让定价筹划7

3.2.2抵扣筹划7

3.2.3延迟纳税筹划7

3.2.4投资结构优化筹划7

3.3税务筹划实践案例分析7

3.3.1案例一：某制造业企业通过利用研发费用加计扣除政，降低企业税负。.……8

3.3.2案例二：某跨地区经营企业通过区域税收优惠政，实现税收优化。8

3.3.3案例三：某高新技术企业通过转让定价筹划，实现关联企业间利润合理分配。8

3.3.4案例四：某企业通过调整投资结构，实现税后收益最大化。8

第4章企业组织结构税务筹划8

4.1企业组织形式选择8

4.1.1不同组织形式为特点及税负差异8

4.1.2税务筹划略8

4.2企业合并与分立税务筹划9

4.2.1企业合并税务筹划9

4.2.2企业分立税务筹划9

4.3跨地区经营税务筹划9

4.3.1跨地区经营税收政差异分析9

4.3.2跨地区经营税务筹划略9

第5章企业投资与融资税务筹划10

5.1投资项目税务筹划10

5.1.1投资项目选择与税收政分析10

5.1.2投资项目组织形式与税收筹划10

5.1.3投资项目税收筹划方法与实例10

5.2融资方式税务筹划10

5.2.1融资方式与税收政分析10

5.2.2债务融资税收筹划10

5.2.3股权融资税收筹划10

5.2.4混合融资税收筹划10

5.3资本运作税务筹划11

5.3.1资本运作与税收政分析11

5.3.2并购重组税收筹划11

5.3.3股权转让税收筹划11

5.3.4资本运作税收筹划实例11

第6章企业采购与销售税务筹划