税法知识课件小学.pptx

税法知识课件小学20XX汇报人：XX有限公司

目录01税法基础知识02小学生应知税法03税收的征收管理04税收优惠政策05税收的法律责任06互动环节设计

税法基础知识第一章

税收的定义税收的功能税收的概念0103税收是国家财政收入的主要来源，用于教育、医疗、国防等公共服务和基础设施建设。税收是政府为提供公共服务而依法向个人或企业征收的强制性贡献。02税收分为直接税和间接税，直接税如所得税，间接税如增值税，各有不同的征收方式和对象。税收的种类

税收的种类所得税是对个人或企业所得收入征收的税，如个人所得税，企业所得税，是国家重要的财政收入来源。所得税增值税是对商品或服务增值部分征收的税，如增值税发票，是日常生活中常见的税收形式。增值税财产税是对个人或企业所拥有的财产征收的税，如房产税、车船税，用于调节财富分配。财产税消费税是对特定消费品征收的税，如烟酒消费税，旨在调节消费行为，引导健康消费。消费税

税收的作用税收通过累进税率等方式，减少贫富差距，实现社会财富的合理分配。调节收入分配0102政府通过税收政策激励投资，支持关键行业和中小企业发展，推动经济增长。促进经济发展03税收是政府提供教育、医疗、交通等公共服务的主要财政来源，保障公民基本权益。提供公共服务

小学生应知税法第二章

税收与日常生活01在超市购物时，商品价格标签上显示的总价已包含增值税，这是税收在日常生活中的直接体现。02税收是政府提供教育、医疗、交通等公共服务的重要财源，小学生通过享受这些服务间接感受到税收的作用。03政府通过征收环保税，鼓励企业和个人减少污染，小学生在参与环保活动时，也在体验税收对环境的积极影响。税收在购物中的体现税收与公共服务税收与环境保护

小学生纳税实例小学生通过零花钱学习基本的税务概念，如了解什么是税、税收的用途等。零花钱的税务教育01当小学生购买文具时，家长可以解释商品价格中包含的消费税，让孩子了解税收与日常生活的联系。购买文具的消费税02小学生参与社区义卖活动时，可以介绍义卖所得可能涉及的税务问题，如捐赠税收减免等。参与社区义卖的税务意识03

税法教育的重要性让小学生了解税法，培养初步的纳税意识。培养纳税意识通过税法教育，帮助小学生树立法治观念，增强法律意识。树立法治观念

税收的征收管理第三章

税务机关职责税务机关负责对纳税人进行税务登记，确保所有应税主体纳入税收管理体系。税务登记管理负责监督纳税人按时申报缴纳税款，对逾期或不合规行为进行处罚，保障税收的及时足额征收。税收征收与监督税务机关执行国家税收优惠政策，指导纳税人正确享受税收减免，促进经济发展和社会公平。税收优惠政策执行

纳税人的权利与义务纳税人必须依法按时申报和缴纳税款，如实提供税务登记所需信息，遵守税法规定。纳税人的义务纳税人有权获得税收政策的咨询，以及在税收争议中申请行政复议或提起行政诉讼。纳税人的权利

税收征收流程纳税人需按照税法规定的时间和方式，向税务机关提交纳税申报表及相关资料。01纳税申报根据纳税申报信息，税务机关或纳税人依法计算应纳税额，确定应缴税款的具体数额。02税款计算纳税人按照计算出的税款数额，在规定期限内向指定的银行或税务机关缴纳应纳税款。03税款缴纳税务机关对纳税人的申报资料和缴税情况进行检查，确保税收征收的合法性和准确性。04税务检查对于未按时申报或缴纳税款的纳税人，税务机关将依法进行处罚，包括罚款和滞纳金等。05违规处理

税收优惠政策第四章

针对学生的税收优惠政府及国际组织颁发的教育奖学金免征个税。奖学金免税学生教育储蓄存款利息免征个税。教育储蓄免税

家庭税收减免政策3岁以下婴幼儿照护费用可享专项附加扣除，提升家庭福利。婴幼儿照护扣除子女教育支出可享专项附加扣除，减轻家庭税负。子女教育扣除

政策的适用条件需在中国境内注册，具有独立法人资格。企业注册要求需符合国家布局规划、产业政策及特定行业标准。行业与标准

税收的法律责任第五章

税收违法行为逃税行为逃税是指故意隐瞒收入或虚报支出，以减少应缴税款，如某企业通过虚开发票来逃避税款。骗税行为骗税是指通过虚构事实或隐瞒真相，骗取国家税收优惠或退税，例如虚假申报出口退税。偷税行为抗税行为偷税是指利用各种手段，如伪造账目、销毁凭证等，非法减少或不缴纳税款，例如某个体户未如实申报收入。抗税是指纳税人拒绝缴纳税款，或在税务机关依法征税时，采取暴力、威胁等手段阻挠税务人员执行公务。

法律责任的种类违反税法规定，纳税人可能需要承担民事责任，如赔偿因逃税给国家造成的损失。民事责任0102税务违法行为可能导致行政处罚，例如罚款、吊销营业执照或税务登记证。行政责任03严重的税务犯罪行为，如大规模逃税或伪造账目，可能面临刑事起诉和监禁。刑事责任

防范税收风险了解税收政策01家长和学生应定期学习税收政策，了解必威体育精装版税法变动，避免因不了解