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税法宣传日课件

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目录

第一章

税法宣传日概述

第二章

税法基础知识

第四章

纳税义务与权利

第三章

税收政策解读

第六章

税法宣传与教育

第五章

税收征管与服务

税法宣传日概述

第一章

宣传日的设立背景

税法宣传日旨在通过教育和宣传活动，增强公民对税收重要性的认识和理解。

提高公众税收意识

01

设立税法宣传日是为了普及税收法律知识，让纳税人了解自身权利与义务，促进法治社会建设。

强化税收法制教育

02

通过税法宣传日活动，税务机关向公众展示税收征管的透明度和公正性，提升政府公信力。

促进税收征管透明化

03

宣传日的目的和意义

税法宣传日旨在通过教育和信息传播，增强公民对税收重要性的认识和理解。

01

提高公众税收意识

通过税法宣传日活动，政府向公众明确解释税收政策，提高政策的透明度和公众的知情权。

02

促进税收政策透明度

税法宣传日强调税收遵从的重要性，鼓励纳税人依法纳税，共同维护公平的税收环境。

03

强化税收遵从文化

宣传日的历年主题

历年税法宣传日强调税收对民生改善的重要性，如“税收促进民生”等主题。

税收与民生

宣传日倡导纳税人依法诚信纳税，如“依法纳税，诚信为本”等主题。

依法诚信纳税

税法宣传日也关注税收法治的建设，如“税收法治，公平正义”等主题。

税收法治建设

税法基础知识

第二章

税收的基本概念

税收是政府为实现其职能，依法强制、无偿地从个人或企业取得财政收入的一种形式。

税收的定义

01

02

03

04

税收按性质和作用分为流转税、所得税、财产税等，不同税种具有不同的征税对象和特点。

税收的分类

税收是国家财政收入的主要来源，用于公共服务、社会保障、国防建设等多个领域。

税收的功能

税收原则包括公平、效率、简便等，确保税收体系的合理性和征税过程的公正性。

税收原则

税收的分类与功能

01

税收按征收对象可分为所得税、财产税、行为税等，各有不同的征税依据和特点。

02

税收按用途可分为一般公共预算收入和专项收入，用于国家不同领域的开支。

03

税收通过税率和税种的设置，对经济活动进行宏观调控，促进社会公平与资源合理分配。

04

税收是政府主要的财政收入来源，用于保障国家行政管理、国防、教育等公共服务的正常运行。

按征收对象分类

按税收用途分类

税收的调节功能

税收的财政功能

税收法律体系

税收法律的构成

税收法律体系由宪法、税收基本法、各单行税法及相关法规构成，形成完整的法律框架。

国际税收协定

国际税收协定是国家间为了防止双重征税、避免逃税和避税而签订的双边或多边协议。

税收征管法规

税收优惠政策

税收征管法规规定了税务机关的征税权限、纳税人的义务以及税收征收的具体程序。

税收优惠政策旨在促进特定行业或地区的发展，通过减免税负激励经济活动。

税收政策解读

第三章

必威体育精装版税收政策概览

南非增值税升至16%

增值税税率调整

高新企业加计扣除优化

企业税收优惠

提高婴幼儿照护等扣除额

个税专项扣除

政策对企业和个人的影响

税收政策影响企业经营成本、利润，引导投资决策。

企业成本利润

个税调整影响个人可支配收入，调节消费行为。

个人可支配收入

税收优惠政策介绍

加计抵减政策

先进制造业企业享5%加计抵减

免征增值税

海南离岛免税等特定情形免征

01

02

纳税义务与权利

第四章

纳税人的基本义务

纳税人必须在法定期限内向税务机关申报其应纳税额，确保税务信息的准确性和及时性。

按时申报纳税

纳税人有义务妥善保存所有与税务相关的文件和记录，以备税务机关核查和审计使用。

保存税务记录

纳税人应根据税法规定，如实计算并缴纳应纳税款，不得有偷税、漏税等违法行为。

如实缴纳税款

纳税人的合法权益

税务机关必须对纳税人的商业秘密和个人隐私进行保护，不得泄露给第三方。

必威体育官网网址权

当纳税人认为税务机关的决定或行为侵犯其合法权益时，有权提出申诉或复议。

申诉权

纳税人有权了解税收政策、法规及纳税程序，确保自身权益不受侵害。

知情权

纳税服务与权益保护

税务机关提供纳税咨询服务，帮助纳税人理解税法，正确申报纳税，保障其合法权益。

纳税咨询服务

建立纳税人权益保护机制，包括申诉、举报渠道，确保纳税人在遇到问题时能够得到公正处理。

纳税人权益保护机制

税务部门定期发布税收优惠政策，指导纳税人如何合法享受税收减免，减轻税负。

税收优惠政策解读

税收征管与服务

第五章

税收征管流程

企业或个人在开始经营或收入达到一定标准后，需向税务机关进行税务登记，获取税务代码。

税务登记

纳税人按照税法规定的时间和方式，向税务机关申报其应纳税额，包括自行申报和电子申报。

纳税申报

税务机关根据纳税人的申报信息，依法征收税款，并开具完税凭证，确保税款及时入库。

税款征收

税收征管流程

税务稽查

税收处罚

01

税务机关对纳税人进行定期