滑雪场应收账款催收责任分工制度.doc

滑雪场应收账款催收责任分工制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范滑雪场应收账款催收工作，明确各部门及人员在催收过程中的责任，确保应收账款及时回收，降低坏账风险，保障公司资金的正常流转和财务稳定，同时提升公司整体运营效率和客户满意度。

2.适用范围

本制度适用于滑雪场全体员工在涉及应收账款催收相关工作的场景。对于与滑雪场有业务往来产生应收账款的客户，本制度中的相关规定同样适用，以保障催收工作的顺利进行。

3.制定依据

依据国家相关法律法规、财务会计准则以及滑雪场的实际运营情况和管理需求制定本制度。同时，充分结合滑雪行业的特点以及公司的企业文化、教育理念等因素，确保制度的科学性、合理性和有效性。

4.企业文化与教育理念体现

本制度秉持滑雪场“激情、挑战、共赢”的企业文化，鼓励员工积极主动地投入到应收账款催收工作中，勇于面对困难和挑战。在催收过程中，注重对员工的教育与培训，培养员工的专业素养和沟通技巧，倡导以客户为中心的服务理念，通过合理合法的方式解决应收账款问题，实现公司与客户的共赢局面。

二、组织架构与职责划分

1.催收工作领导小组

-组成：由滑雪场总经理担任组长，财务总监、运营总监担任副组长，成员包括销售部门负责人、客服部门负责人等相关部门领导。

-职责：全面领导和协调应收账款催收工作，制定催收工作的总体战略和目标；审议重大催收方案和决策；协调各部门之间在催收工作中的资源分配和协作关系；对重大疑难应收账款问题进行决策处理。

2.财务部门

-职责：负责应收账款的账务处理和数据统计，定期向相关部门提供准确的应收账款明细报表，包括欠款客户信息、欠款金额、欠款期限等；协助其他部门进行客户信用评估，提供财务数据支持；负责与客户进行财务对账工作，确保账目清晰准确；参与制定应收账款催收计划，并对催收效果进行财务分析和评估。

3.销售部门

-职责：在销售业务发生前，对客户进行初步的信用调查和评估，协助财务部门建立客户信用档案；负责与客户签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款；在应收账款形成后，及时与客户沟通，了解客户经营状况和付款能力的变化；负责具体的催收工作，按照催收计划与客户进行联系，发送催款通知，跟进催收进度，并及时向财务部门反馈催收结果。

4.客服部门

-职责：在日常客户服务过程中，关注客户对应收账款的态度和反馈，及时将相关信息传达给销售部门和财务部门；协助销售部门进行催收工作，通过良好的沟通和服务，缓解客户与公司之间的紧张关系，促进客户按时付款；对于因客户投诉等原因导致的应收账款问题，积极协调相关部门解决，维护公司与客户的良好合作关系。

5.法务部门（如有）

-职责：为应收账款催收工作提供法律支持和咨询，确保催收行为合法合规；参与制定和审核涉及应收账款的合同条款，防范法律风险；对于逾期时间较长、催收难度较大的应收账款，负责采取法律手段进行追讨，包括发送律师函、提起诉讼等。

三、管理流程

1.客户信用评估与合同签订阶段

-销售部门发起：销售部门在与潜在客户洽谈业务时，应收集客户的基本信息，包括营业执照副本、财务报表、银行资信证明等资料，填写《客户信用评估申请表》，提交给财务部门。

-财务部门评估：财务部门根据销售部门提供的资料以及自身掌握的财务数据，对客户进行信用评估，确定客户的信用额度和信用期限，并填写《客户信用评估报告》。评估过程中，可参考格力企业模式中对客户信用管理的严谨标准，综合考虑客户的财务状况、经营能力、信用记录等因素。

-合同签订：销售部门根据财务部门的信用评估结果，与客户签订销售合同。合同中应明确付款方式、付款期限、逾期付款的违约责任等条款，确保公司权益得到有效保障。合同签订后，销售部门将合同副本分别提交给财务部门和客服部门备案。

2.应收账款形成与跟踪阶段

-财务入账与监控：财务部门根据销售合同和实际业务发生情况，对应收账款进行准确入账，并建立应收账款台账，实时监控应收账款的变动情况。定期对应收账款进行账龄分析，及时发现潜在的风险。

-销售与客服跟踪：销售部门和客服部门按照各自的职责，定期与客户沟通，了解客户的经营状况和付款计划。销售部门负责跟进客户的付款进度，客服部门负责收集客户的反馈意见，如客户提出合理的付款困难或异议，应及时反馈给财务部门和销售部门进行处理。

3.催收阶段

-制定催收计划：财务部门根据应收账款的账龄、客户信用状况等因素，制定详细的催收计划，明确各阶段的催收责任人、催收方式和时间节点。催收计划应提交给催收工作领导小组审议通过后执行。

-催收方式：根据客户的欠款情况和信用状况，采取不同的催收方式。对于逾期时间较短、信用状况较好的客户