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财务出纳自查报告

引言出纳工作基本情况自查问题及风险点识别问题产生原因分析及影响评估整改措施及建议方案持续改进计划与跟踪监测机制目录

01引言

确保财务出纳工作的规范性和准确性，及时发现并纠正可能存在的问题，提高财务管理水平。目的随着公司业务的不断发展，财务出纳工作面临着越来越多的挑战和风险，需要加强自查和监管力度。背景报告目的和背景

本次自查报告涵盖了公司财务出纳工作的各个方面，包括现金管理、银行存款管理、票据管理、报销审核等。报告面向公司管理层、财务部门及相关工作人员，旨在提供全面的财务出纳自查情况和分析。报告范围及对象对象范围

自查时间本次自查工作于近期完成，具体时间为非特定时间段，以保证自查结果的时效性和准确性。自查周期公司将建立定期的财务出纳自查制度，确保每项财务出纳工作都得到及时有效的监管和评估。同时，根据实际需要和情况变化，不定期开展专项自查工作。自查时间与周期

02出纳工作基本情况

010204岗位职责与权限负责现金及银行存款的收付、保管、核算等日常工作，确保资金安全。负责登记现金和银行存款日记账，并编制相关凭证，保证账务清晰、准确。负责与银行、税务等相关部门的沟通协调，保障公司资金正常运转。严格遵守公司财务管理制度和出纳工作规范，确保工作合规、高效。03

收款流程付款流程现金盘点流程银行存款对账流程工作流程梳理接收相关收款通知，核对金额及账户信息，办理收款手续并开具收据。定期进行现金盘点，确保现金账实相符，及时处理差异。审核付款申请单及相关附件，确认付款金额及账户信息，办理付款手续并取得相关凭证。每月与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。

严格执行现金管理制度，确保现金安全、完整；定期进行现金盘点，及时处理现金差异。现金管理开设公司基本账户和一般账户，用于日常资金收付；每月与银行对账单进行核对，确保银行存款账实相符。银行存款管理根据公司资金需求，合理安排资金调度，保障公司资金正常运转。资金调度加强资金风险管理，防范资金风险，保障公司资金安全。风险控制现金及银行存款管理现状

票据管理01建立票据管理制度，规范票据的领用、使用、作废等流程；设置票据登记簿，记录票据的领用、使用、作废等情况。印章管理02明确印章的保管责任人和使用审批流程；建立印章使用登记制度，记录印章的使用情况；加强印章的保管和防盗措施，确保印章安全。档案资料管理03建立出纳档案管理制度，规范档案资料的收集、整理、归档等流程；设置出纳档案专柜，用于存放出纳档案资料；加强档案资料的必威体育官网网址和防火措施，确保档案资料安全。票据、印章保管情况

03自查问题及风险点识别

现金实存数与账面数存在差异，可能由于记账错误、漏记、重复记账等原因造成。现金收付业务未按规定程序办理，如坐支现金、白条抵库等，导致现金盘点时出现差异。现金保管不善，出现丢失、被盗等情况，造成实际库存现金减少。现金盘点差异分析

03银行存款账户管理不善，出现被冒领、盗用等情况，造成资金损失。01银行存款日记账与银行对账单余额不一致，可能由于未达账项、记账错误等原因造成。02银行存款收付业务未按规定程序办理，如违规转账、挪用资金等，导致银行存款对账不符。银行存款对账不符问题

票据填写不规范，如字迹模糊、内容不全、签章不符等，影响票据的合法性和有效性。票据使用不当，如超范围使用票据、过期票据等，存在潜在的法律风险。票据保管不善，出现丢失、被盗等情况，可能造成经济损失和法律纠纷。票据使用不规范情况

印章保管不善，出现丢失、被盗等情况，可能造成经济损失和法律纠纷。印章刻制、销毁等环节管理不严，存在被伪造、冒用的风险。印章使用不规范，如未经授权擅自使用印章、超范围使用印章等，存在潜在的法律风险。印章管理漏洞识别

04问题产生原因分析及影响评估

缺乏有效的内部审核机制，导致部分出纳操作未能及时发现和纠正。内部控制制度更新不及时，未能适应新的业务环境和风险变化。部分员工对内部控制制度理解不足，执行力度不够，导致制度形同虚设。内部控制制度执行不到位

操作流程不规范或缺失出纳操作流程不明确，存在操作漏洞或风险点。部分关键操作流程缺乏必要的监控和审批环节，导致操作失误或违规行为。操作流程更新不及时，未能适应新的业务需求和监管要求。

部分出纳人员缺乏必要的财务知识和技能，导致操作失误或理解偏差。个别员工工作态度不认真，缺乏责任心，导致出纳工作出现差错。员工培训不足，未能及时提升员工的专业素质和技能水平。人员素质或技能不足导致失误

出纳工作未能满足外部监管机构的审计和检查要求，存在合规风险。因外部监管要求变化，出纳工作未能及时调整和适应，导致违规风险。外部监管机构对出纳工作的监管力度加强，对出纳人员的素质和技能要求提高。外部监管要求未达标影响

05整改措施及建议方案

123建立健全的