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税务局税收管理课件

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目录

01

税收管理概述

02

税收征管流程

03

税收优惠政策

04

税收信息化建设

05

国际税收管理

06

税收风险管理

税收管理概述

PARTONE

税收管理定义

管理核心概念

目标与原则

01

税收管理指政府税务部门对税收活动进行组织、计划、协调和监督的过程。

02

确保税收法律执行，公平征税，提高税收效率，促进经济发展和社会公平。

税收管理的目标

保证纳税人遵守税法规定，准确申报纳税。

确保税收合规

优化税收流程，减少管理成本，提升税收征收效率。

提高税收效率

税收管理的原则

法治原则

税收管理必须依法进行，确保税收的公平、公正和透明。

效率原则

税收管理应高效运作，减少纳税人的负担，提高税收征收效率。

税收征管流程

PARTTWO

纳税人登记管理

定期核实纳税人信息，及时更新登记资料，保证数据的准确性和时效性。

信息核实与更新

明确纳税人登记的具体步骤和要求，确保流程规范、高效。

登记流程规范

税款征收程序

纳税人按规定期限向税务机关申报并缴纳税款。

申报纳税

税务机关对纳税人进行稽查，确保税收合规性。

稽查审计

税务机关对特定情况核定应纳税额，确保税收征收。

核定征收

01

02

03

税务稽查与处罚

税收征管法律

处罚依据

选案检查审理执行

稽查流程

税收优惠政策

PARTTHREE

优惠政策概述

优惠形式

减免税、低税率等多样

政策目的

引导资源流动，促进经济发展

01

02

适用对象与条件

产业区域技术

产业、区域、技术优惠，符合导向要求

企业规模类型

中小微企业为主，特定类型企业享受

优惠申报与审批

收集财务报表、申请报告及相关证明。

申报材料准备

提交材料、初步审核、专家评审、公示反馈及批准。

审批流程概述

税收信息化建设

PARTFOUR

信息化管理平台

运用大数据技术，智能分析税收数据，为决策提供科学依据。

智能分析

整合各税种管理系统，实现数据共享，提升税收管理效率。

系统整合

电子税务系统

提供便捷的在线办税平台，实现申报、缴税、查询等一站式服务。

在线办税服务

01

集成税务数据，实现自动化处理与分析，提高税收管理效率。

数据集成管理

02

数据分析与应用

收集并整合各类税收数据，形成全面的数据资源体系。

数据收集整合

运用智能算法分析数据，预测税收趋势，辅助决策制定。

智能分析预测

国际税收管理

PARTFIVE

国际税收合作

推动《框架公约》制定，加强国际税务合作。

联合国框架公约

01

OECD推双支柱方案，应对税基侵蚀和利润转移。

OECD双支柱方案

02

跨境税收管理

反避税合作

遵循BEPS，加强国际反避税法规与措施合作。

避免双重征税

利用税收协定，抵免或免税法减少重复征税。

国际税收法规

避免重复征税，保障合法权益。

加强国际合作，确保税收透明。

双重征税协定

税收信息交换

税收风险管理

PARTSIX

风险识别与评估

识别税收流程中的潜在风险环节。

风险点识别

对识别出的风险进行量化分析，评估其影响程度。

量化风险评估

风险应对策略

建立预警机制，提前识别并控制潜在税收风险。

风险预防控制

针对不同风险等级，制定相应处理措施，及时化解风险。

风险应对处理

风险监控与反馈

实时监控

预警机制

01

对税收风险进行实时监控，确保及时发现并处理潜在风险。

02

建立风险预警机制，当风险达到预设阈值时，自动触发预警，以便迅速响应。

谢谢

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