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长（短）期借款明细分类帐

一、长期借款明细分类帐

1.借款日期：2021年1月1日

借款金额：100万元

借款期限：5年

借款利率：5%

借款用途：购置生产设备

借方：固定资产生产设备100万元

贷方：长期借款银行100万元

2.借款日期：2021年3月1日

借款金额：200万元

借款期限：3年

借款利率：4.5%

借款用途：补充流动资金

借方：银行存款200万元

贷方：长期借款银行200万元

3.借款日期：2021年5月1日

借款金额：150万元

借款期限：4年

借款利率：5.5%

借款用途：扩大生产规模

借方：银行存款150万元

贷方：长期借款银行150万元

4.借款日期：2021年7月1日

借款金额：300万元

借款期限：6年

借款利率：6%

借款用途：技术改造

借方：银行存款300万元

贷方：长期借款银行300万元

5.借款日期：2021年9月1日

借款金额：500万元

借款期限：5年

借款利率：5.5%

借款用途：偿还到期债务

借方：银行存款500万元

贷方：长期借款银行500万元

二、短期借款明细分类帐

1.借款日期：2021年1月15日

借款金额：50万元

借款期限：6个月

借款利率：4.5%

借款用途：临时补充流动资金

借方：银行存款50万元

贷方：短期借款银行50万元

2.借款日期：2021年3月15日

借款金额：100万元

借款期限：3个月

借款利率：4%

借款用途：支付原材料采购款

借方：银行存款100万元

贷方：短期借款银行100万元

3.借款日期：2021年5月15日

借款金额：80万元

借款期限：6个月

借款利率：4.8%

借款用途：支付工资及福利

借方：银行存款80万元

贷方：短期借款银行80万元

4.借款日期：2021年7月15日

借款金额：150万元

借款期限：3个月

借款利率：5%

借款用途：支付设备维修费用

借方：银行存款150万元

贷方：短期借款银行150万元

5.借款日期：2021年9月15日

借款金额：200万元

借款期限：6个月

借款利率：4.5%

借款用途：偿还到期债务

借方：银行存款200万元

贷方：短期借款银行200万元

6.借款日期：2021年11月15日

借款金额：100万元

借款期限：3个月

借款利率：5.5%

借款用途：临时补充流动资金

借方：银行存款100万元

贷方：短期借款银行100万元

7.借款日期：2022年1月15日

借款金额：50万元

借款期限：6个月

借款利率：4%

借款用途：支付租金

借方：银行存款50万元

贷方：短期借款银行50万元

8.借款日期：2022年3月15日

借款金额：80万元

借款期限：3个月

借款利率：4.5%

借款用途：支付税费

借方：银行存款80万元

贷方：短期借款银行80万元

9.借款日期：2022年5月15日

借款金额：150万元

借款期限：6个月

借款利率：5%

借款用途：购买原材料

借方：银行存款150万元

贷方：短期借款银行150万元

10.借款日期：2022年7月15日

借款金额：200万元

借款期限：3个月

借款利率：4.8%

借款用途：支付设备采购款

借方：银行存款200万元

贷方：短期借款银行200万元

11.借款日期：2022年9月15日

借款金额：100万元

借款期限：6个月

借款利率：5.5%

借款用途：偿还到期债务

借方：银行存款100万元

贷方：短期借款银行100万元

12.借款日期：2022年11月15日

借款金额：50万元

借款期限：3个月

借款利率：4%

借款用途：临时补充流动资金

借方：银行存款50万元

贷方：短期借款银行50万元

13.借款日期：2023年1月15日

借款金额：80万元

借款期限：6个