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收入分层视角下税优型健康保险购买意愿的差异化剖析与策略研究

一、引言

1.1研究背景与意义

随着经济的发展和人们健康意识的提升，健康险市场在我国呈现出蓬勃发展的态势。国家金融监督管理总局统计数据显示，截至2024年8月31日，健康险市场保费收入已达7422亿元，按月平均保费预测，2024年健康险保费收入将突破万亿元大关。这一数据表明，健康险在我国保险市场中的地位日益重要，其作为社会保障体系重要补充的作用也愈发凸显。

为了进一步推动健康险市场的发展，国家出台了一系列税优政策。2015年，财政部、国家税务总局、保监会印发《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，自2016年1月1日起在部分城市试点商业健康险个人所得税优惠政策，购买商业健康保险产品个人支付的保费，可在计算个人所得税时按照每人每年2400元（每月200元）限额据实扣除。2017年，国务院决定将该政策推向全国实施。2023年7月6日，国家金融监督管理总局发布《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，对税优健康险政策进行了进一步调整和完善，将适用产品范围从医疗险扩大到医疗险、长期护理险和疾病险，不再有标准化条款，扩大了被保险人群体等。这些政策旨在通过税收优惠的方式，鼓励消费者购买商业健康险，提高健康保障水平，同时促进健康险市场的繁荣发展。

然而，尽管税优型健康险政策在不断推进和完善，但在实际市场中，其购买意愿却受到多种因素的影响。其中，不同收入群体对税优型健康险的购买意愿存在显著差异。低收入群体可能因经济压力较大，对保费的承受能力有限，即使面对税收优惠，也可能在购买决策上较为谨慎；中等收入群体有一定的经济基础，但可能对保险产品的性价比、保障范围等因素更为关注；高收入群体则可能更注重保险产品的个性化和高端化服务。因此，深入研究不同收入群体税优型健康险购买意愿，对于保险行业、政策制定者以及消费者都具有重要意义。

从保险行业角度来看，了解不同收入群体的购买意愿和需求特点，有助于保险公司精准定位目标客户，开发出更具针对性和吸引力的保险产品，提高市场竞争力，促进健康险业务的可持续发展。在产品设计上，针对低收入群体，可以开发保费较低、保障基本医疗需求的产品；对于中等收入群体，设计保障范围更广、性价比更高的产品；为高收入群体提供个性化定制、高端医疗服务保障的产品。在营销策略上，根据不同收入群体的消费习惯和信息获取渠道，制定差异化的营销方案，提高营销效果和资源利用效率。

对于政策制定者而言，研究不同收入群体税优型健康险购买意愿，能够为政策的优化和调整提供有力依据。通过分析不同收入群体对税优政策的反应和需求，政策制定者可以进一步完善税收优惠政策，提高政策的精准性和有效性。例如，对于低收入群体，可以适当加大税收优惠力度，或者提供保费补贴等形式的支持，降低其购买成本；对于中等收入群体，优化税收优惠的计算方式和申报流程，提高政策的便利性和可操作性；对于高收入群体，引导其购买更高层次的健康险产品，发挥其在促进健康险市场高端化发展方面的作用。

从消费者角度出发，该研究能够帮助消费者更好地了解自身的保险需求，做出更明智的保险购买决策。不同收入群体可以根据研究结果，结合自身经济状况和健康风险，选择最适合自己的税优型健康险产品，实现自身健康保障的最大化。低收入群体在选择时，可以重点关注保费负担和基本医疗保障；中等收入群体可以综合考虑保障范围、理赔服务和税收优惠等因素；高收入群体则可以追求更高品质的医疗服务和个性化的保险保障。

1.2研究目的与方法

本研究旨在深入剖析不同收入群体对税优型健康险的购买意愿及其影响因素，为保险行业产品设计与营销策略制定提供有力依据，同时也为政府部门进一步优化税优政策提供参考，以促进税优型健康险市场的健康发展，提高全民健康保障水平。具体而言，一是通过对不同收入群体购买意愿的调研，了解各群体对税优型健康险的认知程度、需求偏好以及购买决策过程中的关键影响因素，从而为保险公司开发符合市场需求的产品提供方向；二是分析当前税优政策在不同收入群体中的实施效果，找出政策存在的不足之处，为政策的调整和完善提供建议，增强政策的激励作用；三是探讨如何通过有效的市场推广和教育，提高不同收入群体对税优型健康险的认知和接受程度，扩大市场覆盖面，充分发挥税优型健康险在补充社会保障体系中的作用。

为实现上述研究目的，本研究综合运用多种研究方法：

文献研究法：广泛搜集国内外关于税优型健康险、消费者购买意愿以及收入与保险需求关系等方面的文献资料，包括学术期刊论文、政府报告、行业研究报告等。通过对这些文献的梳理和分析，了解已有研究的现状和成果，明确研究的空白点和切入点，为本研究提供理论基础和研究思路。

问卷调查法：设计针对不同收