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企业集团司库体系下的资金集中管理模式创新研究

目录

内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1.1时代背景分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1.2研究价值阐述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.2.1国外相关研究进展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.2.2国内相关研究综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.3.1主要研究内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.3.2研究方法选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.4研究框架与创新点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.4.1研究框架设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.4.2研究创新之处．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

企业集团司库体系及资金集中管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.1企业集团司库体系内涵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.1.1司库体系定义解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.1.2司库体系构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.2资金集中管理模式演进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.2.1资金集中管理发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.2.2资金集中管理模式类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.3资金集中管理核心功能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.3.1资金归集与调度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.3.2资金结算与支付．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

2.3.3资金风险控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.3.4资金信息管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

企业集团司库体系下资金集中管理存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．39

3.1治理架构不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.1.1司库组织架构缺陷．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.1.2职责权限划分不清．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.2流程机制不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.2.1资金业务流程繁琐．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.2.2风险控制流程缺失．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.3技术支撑不到位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

3.3.1司库系统建设滞后．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.3.2信息共享程度低．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.4风险管理能力不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.4.1资金流动性风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

3.4.2资金使用效率低下．．．．．．．．．