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征管操作规范培训课件

培训目标及课程安排培训目标全面掌握税收征管操作规范2.0版内容提升税务干部征管规范实操能力统一执法标准，规范工作流程提高纳税服务质量和效率增强风险防控意识和能力课程安排本课程共设计30个模块，覆盖税收征管全流程，内容丰富实用：背景与政策解读（6个模块）核心业务规范（10个模块）数字化应用与创新（5个模块）队伍建设与考核（3个模块）案例分析与问题解答（4个模块）工具与资源（2个模块）

税收征管改革背景12019年中共中央、国务院发布《关于深化税收征管改革的意见》，强调要优化税收征管体制机制，完善税收征管制度体系。22020年十四五规划编制，将税收征管改革列为重点任务，提出构建以网格化+专业化为基础的新型征管体系。32021年《深化税收征管改革意见》正式发布，明确了改革的指导思想、基本原则和主要目标，提出优化税务执法方式，统一执法标准和流程。42022年征管操作规范1.0版试行，实现了基础业务流程标准化；金税四期工程全面启动，数字化征管体系建设加速推进。52023年征管操作规范2.0版正式发布实施，进一步优化征管流程，提升执法标准化水平，推动税收征管高质量发展。

征管操作规范2.0版简介规范定位与特点征管操作规范2.0版是在1.0版基础上的全面升级，是指导全国税务系统规范征管行为的纲领性文件。其主要特点包括：系统性：构建了完整的征管业务框架体系标准化：统一了执法标准和流程要求数字化：充分融合了信息技术应用实用性：贴近基层实际工作需求前瞻性：预留了改革创新发展空间覆盖范围规范2.0版全面涵盖税收征管全业务链条：注册登记从开业到注销的全生命周期管理纳税申报各税种申报流程与标准发票管理发票领用、开具、认证全流程税款征收征收、缴纳、入库全环节风险管理风险识别、应对与处理纳税服务全方位纳税人服务体系

政策顶层设计与落地路径国家战略规划国家税务总局根据中央决策部署，制定《税收征管改革战略规划（2021-2025）》，确立改革总体思路和目标方向。明确数字税务建设目标提出标准化、精细化、智能化征管要求制定分步实施方案和时间表省级实施方案各省级税务局结合本地实际，制定征管操作规范落地实施方案，对接地方十四五改革发展规划。因地制宜，分类施策建立省级督导协调机制制定本地实施细则和配套措施市县执行落实市县级税务机关是征管操作规范落地的主战场，负责具体实施与执行。开展全员培训，确保人人知晓调整优化工作流程和岗责设置建立考核评价机制定期开展自查与问题反馈为确保征管操作规范2.0版顺利落地，国家税务总局建立了四级联动的实施推进机制：总局统筹规划、省局协调督导、市局组织实施、县局具体执行。同时，建立了月度调度、季度通报、半年评估、年终考核的监督机制，确保规范落地见效。

征管制度体系结构1法律法规《中华人民共和国税收征收管理法》及实施细则2行政规章税务部门发布的规章、规范性文件3操作规范《税收征管操作规范2.0版》4标准流程各项业务工作标准和流程图5实施细则各省市结合实际制定的实施细则和工作指引征管制度体系由六大板块构成，这些板块相互联系、相互支撑，形成完整的闭环体系：登记管理板块税务登记变更登记注销登记跨区迁移认定管理板块纳税人身份认定适用税种认定税收优惠资格认定申报管理板块申报要素标准申报流程规范申报数据审核发票管理板块发票领用发票开具发票认证电子发票管理征收管理板块税款征收欠税管理退税管理核查管理板块风险识别风险应对检查处理

征管操作规范主要内容征管操作规范2.0版全面涵盖纳税人全过程管理，从纳税人出生到死亡的全生命周期进行规范管理。规范共明确了24类重点任务节点，每个节点都有详细的流程图、操作步骤和质量要求。新办纳税人管理包括税务登记、首次申报辅导、首票发票管理等，建立完善的纳税人入库管理机制，确保新办纳税人及时纳入税收管理。正常经营期管理涵盖日常申报、发票领用开具、税款征收、优惠办理等常规业务，规范了纳税人正常经营期间的各项税收业务操作流程。风险应对处理建立风险指标体系、风险应对流程和处理机制，实现风险精准识别、快速响应和有效处置，提升征管针对性和有效性。注销退出管理规范了纳税人注销登记、清税证明开具、未缴税款追缴等流程，确保纳税人依法有序退出市场，维护税收债权安全。

税务登记业务规范税务登记申请渠道为提升办税便利度，税务登记申请提供多元化渠道：电子税务局：全天候在线申请，资料上传即时审核，覆盖率达98%实体办税服务厅：提供面对面咨询指导，适合特殊情况处理政务服务一体机：7×24小时自助办理，3分钟内完成基本登记政务服务平台：与市场监管部门数据互通，实现一网通办移动端应用：手机APP随时随地办理简易登记业务各渠道数据实时同步，纳税人可在任一渠道查询办理进度，实现一次登记、全国通用。税务登记标准流程申请提交：纳税人提交登记申请及相关资