- 1、本文档共27页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
应收账款管理课件添加文档副标题汇报人:xx
CONTENTS应收账款概述01应收账款的形成02应收账款的管理03应收账款的回收04应收账款的分析05案例与实操06
应收账款概述PARTONE
应收账款定义应收账款的性质应收账款是企业因销售商品、提供劳务而形成的,客户尚未支付的款项。应收账款的组成包括基础销售产生的应收款项、应收票据以及预收账款等。应收账款的确认条件根据会计准则,只有当收入确认条件满足时,应收账款才能被确认和记录。
应收账款的重要性应收账款是企业重要的流动资产,确保了企业日常运营和短期债务的偿还能力。资金流动性保障通过提供信用销售,企业能够扩大市场份额,增加销售额,从而推动业务增长。促进销售增长良好的应收账款管理能够提升企业的信用等级,有助于获得更优惠的贷款条件。影响企业信用评级
应收账款的分类应收账款可按账龄分为未到期、逾期和坏账,不同阶段的账款管理策略不同。按账龄分类不同行业的应收账款特点不同,如零售业多为小额多笔,而制造业可能涉及大额长期账款。按行业特性分类根据客户的信用等级,应收账款可划分为高、中、低风险等级,以采取相应的管理措施。按客户信用分类010203
应收账款的形成PARTTWO
销售流程分析从接收到客户订单开始,记录订单详情,为后续的发货和开票做准备。客户订单处理在货物发出后及时开具发票,并与客户确认账单信息,为后续收款打下基础。发票与账单管理根据订单安排发货,并实时跟踪物流信息,确保货物按时到达客户手中。发货与物流跟踪
信用政策影响企业通过设定不同的信用期限,如30天、60天等,影响应收账款的回收速度和金额。信用期限的设定提供早付折扣,如“2/10,net30”,鼓励客户提前付款,减少应收账款余额。折扣政策的制定根据客户的信用状况设定信用额度,限制客户的赊账金额,从而控制应收账款水平。信用额度的管理
合同条款设置在合同中设定清晰的付款时间点和条件,以减少因条款模糊导致的账款拖欠。明确付款条件0102合同中应包含违约责任条款,对逾期付款行为进行处罚,以保障应收账款的及时回收。规定违约责任03通过信用条款,如信用额度和信用期限,控制客户的信用风险,预防应收账款的形成风险。采用信用条款
应收账款的管理PARTTHREE
风险评估方法使用信用评分模型评估客户信用等级,如FICO评分,以预测其违约风险。信用评分模型01分析客户历史付款记录,识别逾期付款模式,评估未来应收账款的回收风险。历史数据分析02审查客户的财务报表,包括资产负债表和现金流量表,以评估其偿债能力。财务状况审查03
收款策略制定制定合理的信用政策,包括信用期限、折扣政策等,以减少坏账风险,提高回款效率。01定期审查应收账款,对逾期账款采取措施,如电话催收、发送催款函,确保账款按时回收。02通过购买应收账款保险,转移因客户违约导致的财务风险,保障公司资金流的稳定。03为销售团队建立收款激励机制,如将回款率纳入绩效考核,以提高团队的收款积极性。04明确信用政策定期账款审查利用应收账款保险建立激励机制
应收账款监控企业应定期审查账龄分析报告,以识别逾期账款,及时采取措施降低坏账风险。定期审查账龄分析报告定期对客户信用进行评估,根据客户的财务状况和支付历史更新信用等级,以优化信用政策。实施信用评估更新通过建立预警系统,对超过特定信用期限的应收账款进行标记,以便及时跟进和处理。建立应收账款预警系统使用ERP系统或专业的应收账款管理软件,实时跟踪应收账款的状态,提高监控效率。利用技术工具进行跟踪
应收账款的回收PARTFOUR
回收流程优化01实施电子账务系统,自动追踪应收账款状态,减少人为错误,提高效率。02定期对客户进行信用评估,优化信用政策,降低坏账风险,提升回款率。03通过激励机制和专业培训,提高销售团队对账款回收的重视程度和回收能力。自动化账款追踪信用评估与管理激励与培训销售团队
催收技巧与策略通过定期沟通和优质服务,建立信任,提高客户按时还款的意愿。建立良好的客户关系根据账龄和客户情况,采取不同强度的催收措施,从温和提醒到法律行动。采用分阶段催收方法针对不同客户的财务状况,提供分期付款或延期支付等灵活方案,促进回收。提供灵活的支付方案明确催收流程和时间表,确保每一步都有据可依,提高催收效率。制定明确的催收政策使用CRM系统等技术工具,实时监控应收账款状态,及时采取行动。利用技术工具进行跟踪
坏账处理机制企业通过信用评估体系对客户进行信用评级,以预防坏账风险,减少不良账款的产生。建立信用评估体系企业根据历史数据和风险评估,设立坏账准备金,以应对未来可能发生的坏账损失。坏账准备金制度当客户出现财务困难时,企业可采取债务重组或协商还款计划,以期收回部分应收账款。债务重组与协商对于长期拖欠或恶意拖欠的应收账款,企业可采取法律手段,通
文档评论(0)