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内部评级法：解锁我国商业银行信用风险管理的新密钥

一、引言

1.1研究背景与意义

在我国金融体系中，商业银行占据着核心地位，是经济发展的重要支撑。商业银行通过吸收存款、发放贷款等业务活动，为社会提供了必要的资金融通服务，促进了资源的有效配置。然而，随着经济全球化的深入发展和金融市场的日益开放，商业银行面临的信用风险不断加剧。信用风险作为商业银行面临的主要风险之一，不仅影响着银行自身的稳健运营，也对整个金融体系的稳定和经济的可持续发展产生着深远的影响。

近年来，我国宏观经济环境发生了显著变化。经济增速逐渐放缓，经济结构调整和转型升级加速推进。在这一背景下，部分企业面临着市场竞争加剧、经营困难等问题，导致其偿债能力下降，信用风险不断暴露。根据中国银行业协会发布的《中国银行业发展(2019)》，2019年商业银行信用风险防控仍然面临较多挑战，宏观经济运行仍存在一系列深层次问题和矛盾，随着降杠杆的逐步推进和新一轮“僵尸企业”处置工作的启动，部分行业和客户潜在风险将逐步暴露。同时，当前经济仍处于新旧动能转换阶段，部分传统产业进入调整期，制造业投资和民间投资增长有所放缓，经济增长对房地产和基建投资依赖较高，经济内生增长动力有待进一步增强。这些因素使得商业银行信贷结构调整、新增贷款投向及信贷资产质量风险管控面临较大压力。

企业过度融资问题也较为突出。部分企业通过开展多元化经营、提供关联担保、多渠道融资等方式获取远超过自身经营需求的债务资金，形成债务规模大、杠杆率高、财务负担重、偿债能力弱的不良现象。在当前经济下行承压的背景下，受产能利用率下降、高杠杆叠加等因素影响，较多企业陷入困境。并且在实际业务经营中，部分商业银行业存在经营不够审慎的问题，存在“垒大户”“搭便车”等情况，对企业多头授信、过度授信、贷款集中度过高等问题缺少有效的控制手段或者管理不到位，存在较大的风险隐患。

房地产贷款风险压力犹存。近年来全国房地产市场区域分化进一步加剧，商业地产投资持续低迷，部分行业波动导致写字楼空置率上升。2019年以来，中小房企销售金额较上年同期明显下滑，房地产企业库存压力仍然较大。部分房企融资渠道复杂，授信银行众多，债务规模大，负债水平高，且项目分散在全国各地，生产事故、资金链紧张等负面事件时有发生，企业抗风险能力弱，商业银行面临较大的信用违约风险。

地方政府债务风险不容忽视。虽然地方政府债务总体风险可控，但个别地区风险不容忽视。随着银行贷款、资管产品等融资渠道进一步受限以及信托、债券等中短期、高成本融资集中到期，地方政府及融资平台的资金链压力持续增加，部分债务水平高、经济水平差、财政实力弱、融资平台过度依赖当地财政的地区，不排除个别平台和项目爆发信用风险的问题。从外部环境看，外部风险冲击明显增强，中美贸易摩擦将长期存在，商业银行与进出口相关的国际融资、跨境业务等面临一定的风险压力。

在此背景下，加强商业银行信用风险管理显得尤为重要。内部评级法作为一种先进的信用风险管理工具，在国际银行业得到了广泛应用。它通过对借款人的信用状况进行量化评估，为商业银行的信贷决策、风险定价、资本配置等提供了科学依据，有助于提高商业银行的信用风险管理水平和竞争力。我国银监会也在积极推动内部评级法在商业银行中的应用，要求商业银行逐步建立健全内部评级体系，提高信用风险量化管理能力。然而，目前我国商业银行在应用内部评级法过程中仍面临着诸多问题和挑战，如评级模型的科学性和准确性有待提高、数据质量和数据管理能力不足、专业人才短缺等。这些问题制约了内部评级法在我国商业银行中的有效应用，影响了商业银行信用风险管理水平的提升。

因此，深入研究我国商业银行信用风险管理问题，特别是基于内部评级法的应用分析，具有重要的理论和现实意义。从理论层面来看，有助于丰富和完善商业银行信用风险管理理论体系，为进一步研究信用风险管理提供新的视角和方法。通过对内部评级法的深入剖析，可以更好地理解信用风险的量化评估方法和管理机制，为构建更加科学、有效的信用风险管理理论框架奠定基础。从实践层面而言，能够为我国商业银行加强信用风险管理提供有益的参考和指导，帮助商业银行提高信用风险识别、评估和控制能力，降低不良贷款率，提升经营效益和竞争力。同时，也有助于监管部门加强对商业银行的监管，维护金融体系的稳定。通过研究内部评级法在我国商业银行中的应用情况及存在的问题，可以为监管部门制定更加合理的监管政策和标准提供依据，促进商业银行合规经营，防范金融风险。

1.2国内外研究现状

在国外，关于商业银行信用风险管理和内部评级法应用的研究起步较早，成果丰硕。古典信用管理方法中的专家制度法，作为一种古老的信用风险分析方法，其决策权由经验丰富的信贷管理人员掌握，重点关注借款人的“5C”要素，即品德与声望（Charac