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公司债券簿记建档发行业务管理办法本办法旨在规范公司债券簿记建档发行业务，维护市场秩序，保护投资者利益。ggbygadssfgdafS

总则公平公正公司债券簿记建档发行业务遵循公平公正原则，保护投资者合法权益，维护市场秩序。高效透明公司债券簿记建档发行业务应高效透明，提高发行效率，降低发行成本，提升市场效率。公开公示公司债券簿记建档发行业务应公开公示，接受市场监督，提高市场透明度，维护市场公正性。谨慎审慎公司债券簿记建档发行业务应谨慎审慎，防范风险，确保发行顺利，维护市场稳定。

适用范围11.公司债券本办法适用于证券股份有限公司承销的公开发行公司债券的簿记建档发行业务。22.债券种类包括公司债券、企业债券、可转换公司债券、可交换公司债券、分离交易可转债等。33.发行方式包括首次公开发行、增发、再融资等。44.发行流程从债券发行准备到债券发行完成的整个过程。

发行人条件财务状况良好发行人应具有良好的盈利能力，偿债能力和资产质量，并符合相关监管机构的财务指标要求。治理结构完善发行人应拥有健全的公司治理结构，包括独立董事，审计委员会和风险管理体系，以确保公司经营的规范和透明。信誉良好发行人应具有良好的社会信誉，没有重大违法违规行为，并符合相关监管机构的诚信要求。信息披露充分发行人应及时、准确地披露相关信息，并确保信息的真实性、完整性和准确性。

簿记管理机构资质要求簿记管理机构应具备相应的资质，包括注册资本、人员配置、技术水平等。独立性簿记管理机构应保持独立性，与发行人之间不存在关联关系，防止利益冲突。合规性簿记管理机构应严格遵守相关法律法规，履行相应的义务和责任。

簿记管理机构的职责尽职调查对发行人进行尽职调查，评估其财务状况、经营能力和偿债能力。确保发行人符合公司债券发行的相关规定和标准。簿记建档根据发行人的要求和市场情况，确定公司债券的發行规模、發行价格、发行期限等要素。并负责组织机构投资者进行认购。信息披露及时、准确地向投资者披露公司债券发行信息。包括发行公告、招募说明书、募集资金使用计划等。确保投资者能够充分了解投资风险。风险控制制定和实施风险控制措施，防范和化解公司债券发行过程中的各种风险。确保公司债券发行顺利完成，并维护投资者利益。

簿记管理机构的选择符合条件证券股份有限公司应选择具有证券承销资格、具备良好信誉、专业能力强、风险控制能力强且能够独立履行簿记管理职责的机构作为簿记管理机构。公开招标证券股份有限公司应通过公开招标方式选择簿记管理机构，并根据招标结果确定最终的簿记管理机构。书面协议证券股份有限公司与簿记管理机构之间应签订书面协议，明确双方权利义务，以及簿记管理工作的具体内容和要求。

簿记管理机构的变更1申请变更发行人应向原簿记管理机构提交书面申请2评估审核簿记管理机构应评估申请材料并进行审核3变更公告簿记管理机构变更后，应及时公告4变更生效变更公告发布后，变更生效发行人应在变更前一个月，向原簿记管理机构提交书面申请。原簿记管理机构应评估申请材料并进行审核。审核通过后，应发布变更公告，并于公告发布后生效。

簿记建档的程序1发行申请发行人向证券公司提交公司债券发行申请，并提供相关材料。证券公司对发行申请进行审核，并签署意见。对于符合条件的发行申请，证券公司应予以受理。2簿记建档证券公司组织簿记管理机构进行簿记建档。簿记管理机构根据发行人的情况，制定簿记建档方案。根据发行方案，簿记管理机构向投资者进行推介。3确定发行价格根据簿记结果，证券公司确定公司债券的发行价格。发行价格应不低于债券票面利率，并与市场情况相匹配。4配售和发行证券公司根据配售方案，向投资者配售公司债券。投资者根据配售结果缴纳认购款，证券公司完成公司债券的发行。投资者取得债券后，可在交易所进行交易。

簿记建档的信息披露信息披露内容发行人应在簿记建档过程中，及时、准确、完整地披露相关信息，包括但不限于发行方案、发行计划、发行价格、发行数量、发行时间等。信息披露方式发行人应通过指定媒体，如证券交易所网站、中国证券报、上海证券报等，发布公告披露相关信息，并确保信息披露内容的真实性、准确性、完整性。

簿记建档的定价簿记建档定价是指在发行人与簿记管理机构协商的基础上，根据市场供求关系，确定债券的最终发行价格。定价应遵循公开、公平、公正的原则，并确保债券价格能够反映其市场价值。定价方式特点固定利率法债券发行前确定固定利率浮动利率法债券利率随市场利率波动招标定价法通过公开招标确定债券价格

簿记建档的配售机构配售网下配售网上配售公司债券的配售方式包括机构配售、网下配售和网上配售。配售比例根据市场情况和发行规模进行调整。

簿记建档的发行发行人根据《公司债券发行管理办法》等相关规定，向中国证监会报送公司债券发行申请文件，并经中国证监会审核批准后，方可进行发行。发