货币资金业务循环内部控制调查表评价.xlsVIP

Sheet3

Sheet2

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Sheet4

货币资金业务循环内部控制调查表评价

单位：南宁骏业

序号

内控条款

评价

是

否

不适用

执行

不执行

说明

(1)收支报销单据送交财务部门前是否经有关的部门主管审核

(2)采购、销售、差旅费报销、备用金报销、劳动工资和记帐职责是否相互独立

(3)收入单据的开具与审核职责是否相互独立

(4)支出和报销单据的审批、填制和审核职责是否相互独立

(1)办理结算前,收款结算凭证是否经销售部门复核

(2)办理结算前,付款结算凭证是否经采购部门复核

(1)收付款结算凭证是否经企业或财会部门主管审核

(2)收付款结算的经办与审核职责是否相互独立

(3)财会部门是否设有现金和空白支票保管设施

(4)现金支出是否有用途和限额控制

(5)所有银行帐户的开立是否经批准

(6)支票的购买和领用是否按顺序编号并详细记录于支票登记簿

(7)支票的保管与签发批准确职责是否相互独立

(8)是否禁止签发空白支票

(9)作废支票或其他结算单据是否加盖作废戳记并与存根联一起妥善保存

(10)开具汇票、本票和信用证时是否有严格的审批程序

(1)收付款后,收付报销单据是否加盖收讫或付讫日戳

(2)收入单据的开具与收款是否相机互独立

(3)支出和报销单据的填制与付款是否相互独立

(1)货币资金收付的出纳、审核是否与记帐职责分离

(2)收云消雾散付款凭证是否连续编号

(3)记帐前,收款付款凭证和所附原始凭证是否经专人审核

(4)收到现金或支票后是否立即送出纳入帐,并于当日或次日存入银行

(5)是否存在坐收坐支现象

(6)是否根据审核后的记帐凭证及时、完整的登记货币资金收付业务

(7)现金和银行存款日记帐与总帐是否每月末核对相符

(8)现金日记帐与库存现金是否每日核对

(9)是否由独立人员对现金进行不定期盘点,并与日记帐核对

(10)银行存款日记帐与银行对帐单是否定期核对,并编制银行存款调节表

(11)编制银行存款余额调节表是否现金保管和记录现金日记帐和银行存款日记帐职责分离

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