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内部审计整改工作方案

简介

内部审计是公司自我监管的重要手段之一，可发现和防范内部风险，保障公司合法合规经营。在内部审计中，一般存在问题需要整改，因此需要建立一套完整的内部审计整改工作方案。

内部审计风险评估

在开始内部审计整改工作前，需要对公司内部业务运营情况进行风险评估，评估的主要目的是确定应对风险的重点和难点。评估的内容可包括：

公司业务面临的主要风险类型和程度。

内部控制现状和存在的问题。

相关业务部门的管理制度和规范。

评估结果可形成一份公司整体的内部审计风险评估报告，以便后续内部审计整改工作的开展。

内部审计整改工作计划

基于内部审计风险评估报告，可以制定一份内部审计整改工作计划，主要包括以下内容：

整改工作目标

在整改工作目标中，需要针对风险评估中所发现的问题，明确整改工作的目标和重点。此外，还需要说明整改工作的时间要求和监督机制。

整改方式和措施

整改方式和措施，应根据具体问题的不同而展开。在整改过程中，需要与相关部门负责人和参与人员开展充分的沟通，形成整改方案，确定整改措施，制定整改计划，制定整改责任人和整改配合人员名单。

整改工作进度和时间安排

整改工作进度和时间安排，需要按照整改工作计划，制定详细的时间安排和工作进度，并按照计划执行。同时，还需要根据实际情况随时调整工作计划，保证工作无延误。

整改工作效果评估

整改工作效果评估是整个整改过程中的重要环节之一，可以通过跟踪监督工作记录的方式全面评估整改工作的效果。同时，还应充分借鉴国际先进的审计评价标准，对企业内部审计工作进行质量控制和质量评价。

内部审计整改工作领导小组

为了统筹整改工作，确保整改工作顺利进行，必须成立一支内部审计整改工作领导小组，其职责和任务如下：

负责整改工作的统筹安排

内部审计整改工作领导小组要从内部审计整改工作计划出发，全面考虑企业战略、业务特点等因素，细化整改工作计划，并确定整改工作的优先级和分工。同时，要不断关注整改工作的执行情况，及时解决整改过程中遇到的问题。

安排内部审计整改工作监督

内部审计整改工作领导小组应通过内部审计部门对整改工作的跟踪、监督，确保整改工作符合审计专业标准和内部审计方法，并评估整改工作的有效性和成果。

统筹内部审计整改工作资源

内部审计整改工作领导小组要协调内部审计部门和其他业务部门之间的合作关系，在整改工作中充分发挥审计和业务部门的职责和作用，确保整改工作人员的配合和资源投入。

撰写内部审计整改工作报告

在内部审计整改工作完成后，领导小组要组织工作人员撰写整改工作报告，汇总整改工作过程中的问题和解决方案，并对整改工作的效果进行总结和评价。同时，报告也应包括有关内部审计整改工作措施和应对措施的建议和实施意见。

总结

内部审计整改工作方案是保证企业健康发展的重要保障措施之一，在实施过程中，需高度重视整改工作的实际效果和长期影响，并不断加强内部审计工作，确保企业的合法合规经营。