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股改的审计报告

（除注明需提供原件外均为复印件）

1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；

2、相关部门的批文（原件）、资产评估报告；

3、公司章程、协议；

4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；

5、设立、变更验资报告；

6、以前年度审计报告；

7、财务会计制度及相关内部控制制度；

8、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）；

9、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；

10、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表；

11、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）；

12、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）；

13、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表；

14、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额***、行驶证等）；

15、长短期借款合同，有关抵押担保资料；

16、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同；

17、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；

18、关联单位及交易明细、或有事项相关资料；

19、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料；

20、股东会、董事会决议及其它重要的资料；篇二：股改应注意的问题

一、改制为股份有限公司应具备的条件

有限责任公司整体变更为股份有限公司是指在股权结构、主营业务和资产等方面维持同一公司主体，将有限责任公司整体以组织形式变更的方式改制为股份有限公司，并将公司经审计的净资产额相应折合有股份有限公司的股份总额。

整体变更完成后，仅仅是公司组织形式不同，而企业仍然是同一个持续经营的会计主体。

根据我国公司法、证券法、和中国证监会颁布的规范性文件的规定，设立股份有限公司应具备以下条件：

1、应当有2人以上200以下为发起人，其中须有半数以上在中国境内有住所；

2、发起人认购和募集的股本达到法定注册资本最低限额500万元人民币；

3、股份发行、筹办事项符合法律规定；

4、发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；

5、有符合公司法要求的公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；

6、有合法的公司住所。

二、改制具体操作步骤

1、设立改制筹备小组，专门负责本次改制工作。

筹备小组通常由董事长或董事会秘书牵头，汇集公司生产、技术、财务等方面的负责人，不定期召开会议，就改制过程中遇到的有关问题进行商讨，必要时还应提请董事会决定。筹备小组具体负责以下工作：

a、研究拟订改组方案和组织形式；b、聘请改制有关中介机构，并与中介机构接洽；c、整理和准备公司有关的文件和资料；d、召集中介机构协调会，提供中介机构所要求的各种文件和资料，回答中介机构提出的问题；e、拟定改制的有关文件；

f、向政府主管部门申报文件或备案，取得政府批文；g、联络发起人；

h、办理股份有限公司设立等工作。

2、选择发起人

现行法律规定，设立股份有限公司应当有2人以上200人以下为发起人。如果拟改制的有限责任公司现有股东人数符合该要求，则可以直接由现有股东以公司资产发起设立；如果现有股东不足或现有股东有不愿意参加本次发起设立的，则应引入新的股东作为发起人，由现有股东向其转让部分股权，对公司股权结构进行改组，然后由改组后的股东以公司资产共同发起设立股份有限公司。但有一个要注意的问题是，股东的变更要满足申请发行前最近3年内实际控制人不发生变化的要求。有的公司在改制前已经联系好合适的发起人，也可能会借机引入战略投资者或风险投资者，以及具有行业背景或专业技术背景的投资者，以壮大企业的综合实力。

3、聘请中介机构。筹备小组成立后可联系和聘请中介机构，包括保荐机构、发行人律师、审计师、资产评估师等机构。被选择的中介机构应具备从业资格，筹备小组在经过慎重考察后，应当确定本次改制上市的各中介机构人选，并与之签署委托协议或相关合同，正式建立法律关系。

4、尽职调查、资产评估与审计。

在公司与各中介机构签署委托协议后，各机构应根据情况进场工作，分别对公司的有关情况进行调查和审计。保荐机构应对公司整体情况尤其是商务经营情况进行全面的调查，并在调查基础上起草本次改制上市的招股说明书