医院财务预算执行情况.pptxVIP

2025/07/05医院财务预算执行情况汇报人：

CONTENTS目录01预算编制02预算执行03财务监控04预算调整05绩效评估

预算编制01

预算编制原则合规性原则预算编制必须遵守相关法律法规，确保每一笔支出都有法可依，合法合规。全面性原则预算应覆盖医院所有收入和支出，包括日常运营、设备采购、人员工资等各个方面。效率性原则在预算编制时，应考虑资金使用的效率，确保资源得到最优化配置，避免浪费。

预算编制流程确定预算目标医院根据年度经营计划和战略目标，设定具体的财务预算目标，如收支平衡点。编制部门预算各科室根据自身需求和历史数据，编制部门预算草案，上报财务部门汇总审核。

预算编制方法增量预算法增量预算法基于历史数据，对各项支出进行适度调整，以适应未来需求。零基预算法零基预算法不考虑历史数据，从零开始评估每一项支出的必要性和合理性。滚动预算法滚动预算法将预算周期分为多个阶段，每个阶段结束时重新评估和调整预算。项目预算法项目预算法针对特定项目制定详细预算，确保项目资金的合理分配和使用。

预算执行02

预算执行过程预算编制医院在年初根据历史数据和预期目标制定详细的财务预算，为执行提供依据。预算审批编制完成的预算需提交给医院管理层或相关监管机构审批，确保预算的合理性和可行性。预算监控与调整在预算执行过程中，医院财务部门会持续监控预算执行情况，并根据实际情况进行必要的调整。

预算执行监控定期审计医院财务部门定期进行内部审计，确保预算执行的合规性和效率。成本效益分析通过成本效益分析，评估各项支出的实际效果，优化资源配置。预算调整机制根据实际运营情况，适时调整预算，以应对突发事件和市场变化。绩效考核将预算执行情况与绩效考核挂钩，激励各部门合理使用预算资金。

预算执行问题及对策增量预算编制增量预算编制是基于历史数据，对各项支出进行适度调整，以适应未来需求。零基预算编制零基预算编制不考虑历史数据，从零开始评估每一项支出的必要性及其金额。滚动预算编制滚动预算编制是一种动态预算方法，定期更新预算，以反映必威体育精装版的财务状况和计划。项目预算编制项目预算编制针对特定项目，详细规划项目所需资源和成本，确保项目目标的实现。

财务监控03

财务监控体系预算编制医院在年初根据历史数据和预期目标制定详细的财务预算，为全年工作提供指导。预算审批编制好的预算需提交给医院管理层或相关监管机构审批，确保预算的合理性和可行性。预算调整在预算执行过程中，根据实际情况和外部环境变化，对预算进行必要的调整和优化。

财务监控方法合规性原则预算编制必须遵循相关法律法规，确保每一笔支出都有法可依，合规合法。效益性原则在预算编制时，应优先考虑资金的使用效益，确保每一笔投入都能带来最大的医疗效益。透明性原则预算编制过程和结果应公开透明，接受医院内部和外部的监督，增强预算执行的公信力。

财务监控效果评估确定预算目标医院根据年度经营计划和战略目标，设定具体的财务预算目标，如收支平衡点。编制部门预算各科室根据自身需求和历史数据，编制详细的部门预算，上报财务部门汇总。预算审批与调整预算草案经管理层审批后，根据实际情况进行必要的调整，确保预算的合理性和可执行性。

预算调整04

预算调整原因定期审计医院财务部门定期进行内部审计，确保预算执行的合规性和效率。成本效益分析通过成本效益分析，评估各项预算支出的实际效果，优化资源配置。预算调整机制根据实际运营情况，适时调整预算，以应对突发事件和市场变化。绩效考核指标设定绩效考核指标，对预算执行情况进行量化评估，提高财务管理水平。

预算调整流程预算分配医院根据各部门需求和历史数据，合理分配年度预算，确保资源有效利用。预算监控通过财务软件实时监控预算执行情况，及时调整以应对突发医疗事件或资金短缺。预算审计定期进行预算审计，确保各项支出合规，防止资金滥用，提高财务透明度。

预算调整效果评估01合规性原则预算编制必须遵循相关法律法规，确保每一笔支出都有法可依，合法合规。02全面性原则预算应涵盖医院所有收入和支出项目，无遗漏，确保财务活动的完整性和透明度。03效益性原则预算编制时需考虑资金使用效率，确保每一笔投入都能带来最大的医疗效益和社会效益。

绩效评估05

绩效评估标准定期审计医院定期进行内部审计，确保各项支出符合预算规定，防止资金滥用。实时数据分析利用财务软件对医院收支进行实时监控，及时发现预算执行中的偏差。预算调整机制根据实际运营情况，适时调整预算，以应对突发事件和市场变化。绩效评估体系建立绩效评估体系，对各部门预算执行情况进行评价，促进资源合理分配。

绩效评估方法增量预算法增量预算法基于历史数据，对各项支出进行适度调整，以适应未来需求。零基预算法零基预算法不考虑历史数据，从零开始评估每一项支出的必要性，确保资源合理分配。滚动预算法滚动预算法将预算周期分为多个阶段，