财务预算编制与执行监督制度.doc

财务预算编制与执行监督制度

一、总则

1.目的

为加强科技馆财务管理，优化资源配置，提高运营效益，确保科技馆各项工作的顺利开展，实现科技馆的战略目标，特制定本预算编制与监督制度。本制度旨在规范预算编制流程，强化预算执行监督，保障科技馆财务活动的科学性、合理性和透明度。

2.适用范围

本制度适用于科技馆全体员工及涉及预算编制、执行、监督的相关工作环节。涵盖科技馆各部门、各业务板块以及所有使用预算资金的项目和活动。

3.编制原则

-科学性原则：预算编制应基于科学的方法和准确的数据，充分考虑科技馆的业务发展需求、市场环境变化以及历史数据和行业标杆，确保预算的合理性和可行性。

-全面性原则：预算编制要涵盖科技馆所有收入和支出项目，包括但不限于人员费用、设备采购、展览布置、运营维护、科研项目等，做到不遗漏、不重复。

-效益性原则：以提高科技馆运营效益为导向，优化资源配置，优先保障重点项目和关键业务的资金需求，确保预算资金的投入能够产生最大的经济和社会效益。

-灵活性原则：考虑到科技馆业务的多样性和不确定性，预算编制应具有一定的灵活性，预留适当的弹性空间，以应对可能出现的突发情况和业务调整。

-民主性原则：鼓励全体员工参与预算编制过程，充分听取各部门、各层级员工的意见和建议，提高预算的准确性和可执行性。

4.企业文化与经营理念体现

预算编制过程中要充分融入科技馆的企业文化，如创新、探索、科普教育等核心价值观。在资源分配上，要优先支持有助于提升科技馆科普教育质量、推动科技创新展示、增强公众参与度的项目，以践行科技馆“传播科学知识，激发创新思维，服务社会大众”的经营理念。

二、组织架构与职责划分

1.预算管理委员会

-组成：由科技馆馆长担任主任，各部门负责人为成员。

-职责：

-制定和修订预算管理制度和政策，确保预算管理工作符合科技馆战略目标和法律法规要求。

-审核和批准年度预算草案，协调解决预算编制过程中的重大问题和部门间的争议。

-监督预算执行情况，定期听取预算执行报告，对预算执行偏差提出调整意见和决策。

-对预算执行结果进行考核和评价，决定预算执行奖惩事项。

2.财务部门

-职责：

-负责制定预算编制的具体流程、方法和表格模板，组织开展年度预算编制工作。

-对各部门提交的预算草案进行初步审核、汇总和分析，提出修改意见和建议。

-负责编制科技馆整体预算草案，提交预算管理委员会审核。

-跟踪预算执行情况，定期收集、整理和分析预算执行数据，编制预算执行报告。

-协助预算管理委员会对预算执行结果进行考核和评价，提供相关财务数据和分析报告。

3.各部门

-职责：

-负责本部门预算的编制工作，根据科技馆战略目标和本部门业务计划，结合历史数据和实际需求，详细编制本部门各项收入、支出预算。

-负责本部门预算的执行和控制，严格按照预算安排使用资金，确保预算执行的准确性和严肃性。

-定期向财务部门报送本部门预算执行情况，及时反馈预算执行过程中出现的问题和偏差。

-配合财务部门和预算管理委员会开展预算调整、考核和评价工作。

三、管理流程

1.预算编制流程

-准备阶段

-每年[具体时间]，财务部门根据科技馆战略规划和年度工作计划，向各部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、要求、时间安排和具体内容。

-各部门组织人员学习预算编制相关制度和要求，收集本部门历史预算执行数据、业务发展计划、市场信息等资料，为预算编制做好准备。

-部门编制阶段

-各部门按照预算编制通知要求，结合本部门实际情况，详细编制本部门年度预算草案。预算草案应包括收入预算、支出预算（如人员费用、办公费用、业务费用、设备购置等）以及项目预算（如展览项目、科研项目等），并对各项预算的编制依据和测算方法进行说明。

-部门负责人对本部门预算草案进行审核，确保预算内容完整、数据准确、合理可行。审核通过后，将预算草案提交财务部门。

-财务审核与汇总阶段

-财务部门收到各部门提交的预算草案后，对其进行初步审核。审核内容包括预算编制是否符合制度要求、数据计算是否准确、预算项目是否合理等。

-财务部门根据审核意见，与各部门进行沟通和协商，对预算草案进行修改和完善。在此基础上，财务部门对各部门预算进行汇总，编制科技馆整体预算草案。

-预算管理委员会审核与批准阶段

-财务部门将科技馆整体