服装厂费用支出事前审批管理细则.doc

费用支出事前审批管理细则

一、总则

1.目的：为加强服装厂费用支出管理，规范费用审批流程，有效控制成本，提高运营效益，保障各项工作的顺利开展，特制定本细则。

2.适用范围：本细则适用于服装厂全体员工在工作过程中产生的各类费用支出事前审批管理，包括但不限于办公用品采购、差旅费、业务招待费、设备维护费等。

3.基本原则

-预算控制原则：费用支出应严格控制在年度预算范围内，无预算或超预算的费用支出需经特殊审批流程。

-真实性原则：费用支出必须真实、合理、合法，与业务活动相关。

-分级审批原则：根据费用金额大小及性质，实行分级审批制度，确保审批的科学性与效率性。

-效益优先原则：在保证工作质量和业务开展的前提下，尽量降低费用支出，提高资源利用效率。

4.企业文化与经营理念体现：本细则遵循服装厂“品质至上、创新求变、合作共赢”的经营理念。在费用审批过程中，鼓励员工以创新的方式降低成本，同时注重合作过程中的必要支出，以保障产品品质，实现企业与员工的共同发展。

二、组织架构与职责划分

1.审批小组构成

-组长：由服装厂厂长担任，全面负责费用支出审批的领导与决策工作，对重大费用支出进行最终审批。

-成员：包括各部门负责人、财务主管。各部门负责人负责本部门费用支出的初审与合理性评估；财务主管负责对费用支出的合规性、预算执行情况进行审核，并提供财务专业意见。

2.财务部门职责

-预算编制：结合服装厂年度经营计划，负责编制年度费用预算，明确各部门、各项目的费用预算额度。

-审核把关：对员工提交的费用支出申请进行合规性审核，检查发票、合同等相关凭证的真实性、完整性，核实费用是否符合财务制度和预算安排。

-数据统计与分析：定期对费用支出情况进行统计分析，为管理层提供决策支持，协助各部门合理控制费用。

3.各部门职责

-预算申报：各部门根据工作任务和业务需求，在规定时间内向财务部门提交本部门年度费用预算申请。

-申请提交：员工有费用支出需求时，填写费用支出申请表，详细说明支出事由、金额、预计时间等信息，经部门负责人初审后提交财务部门审核。

-执行与控制：各部门负责本部门费用预算的执行，严格控制费用支出，确保不超预算。如遇特殊情况需调整预算，应按照规定程序申请。

三、管理流程

1.费用申请

-员工填写申请表：员工根据实际业务需求，填写费用支出申请表，详细说明费用支出的用途、金额、预计发生时间、付款方式等信息，并附上相关的文件、合同、报价单等支持性材料。

-部门负责人初审：部门负责人收到员工的费用支出申请后，对申请的合理性、必要性进行审核，确认该费用与本部门工作相关且符合预算安排。如初审通过，部门负责人在申请表上签字，提交财务部门审核。

2.财务审核

-合规性审核：财务部门收到部门提交的费用支出申请后，首先对申请的合规性进行审核，检查申请表填写是否完整、准确，相关凭证是否齐全、合法，费用支出是否符合财务制度和预算规定。

-预算核对：财务人员根据年度预算和部门预算执行情况，核实该费用是否在预算额度内。如申请费用超出预算，财务部门应注明情况，并要求申请人说明原因或按照超预算审批流程处理。

-财务意见签署：财务审核通过后，财务主管在申请表上签署审核意见，提交审批小组组长或相关授权领导审批。

3.审批决策

-分级审批

-小额费用审批：对于金额较小（具体金额标准根据服装厂实际情况设定，如5000元以下）且符合预算安排的常规费用支出，经财务审核通过后，由审批小组组长授权的部门负责人直接审批。

-大额费用审批：对于金额较大（如超过5000元）或特殊性质的费用支出，需经审批小组组长审批。审批小组组长根据申请情况，综合考虑业务需求、预算执行、经济效益等因素，做出审批决定。

-审批结果反馈：审批完成后，审批人在申请表上明确签署“同意”“不同意”或“修改后重新提交”等意见，并及时将申请表反馈给财务部门。财务部门根据审批结果通知申请人，如审批通过，安排后续的费用支付或报销流程；如审批不通过，向申请人说明原因。

4.费用支付与报销

-费用支付：对于已审批通过的费用支出，属于预付款项的，财务部门按照合同约定和审批意见，办理付款手续；属于报销类费用，员工在费用发生后，按照服装厂报销制度规定，在规定时间内提交发票等报销凭证，经财务审核无误后，办理报销手续。

-报销审核与支付：财务部门对报销凭证进行再次审核，确保费用支出与申请一致，发票等凭证真实有效。审核通过后，按照财务流程进行报销款项的支付。

四、权利与义