学校内部控制管理制度.pptxVIP

学校内部控制管理制度学校内部控制管理制度是指学校为了保证学校的正常运行、实现学校的办学目标而建立的一系列制度和措施。它是学校管理的重要组成部分，对于维护学校的稳定、促进学校的发展具有重要意义。hgbyhrdssggdshdss

学校内部控制管理制度的基本原则完整性原则内部控制应涵盖学校所有重要业务活动和管理环节，确保学校内部控制的全面性和有效性。协调性原则各部门内部控制应相互协调，形成有效的控制体系，避免控制措施相互冲突，确保学校内部控制体系的整体协调一致。经济性原则内部控制应遵循成本效益原则，控制措施的成本应与控制效益相适应，确保控制的经济性。适应性原则内部控制应根据学校的实际情况不断调整和改进，确保内部控制的有效性，适应学校发展变化的需要。

学校内部控制管理制度的框架结构1战略目标内部控制应与学校的战略目标相一致，并为实现目标提供保障。2风险评估识别和评估学校面临的各种风险，并确定需要采取的控制措施。3控制活动制定并执行控制措施，以降低风险并确保学校目标的实现。4信息与沟通建立有效的沟通机制，及时传递有关风险和控制的信息。5监督与评价定期评估内部控制的有效性，并对不足之处进行改进。

学校内部控制管理制度的组织架构学校内部控制管理制度的组织架构应遵循权责分明、相互制衡、高效协同的原则。学校应设立专门的内部控制管理机构，负责组织实施内部控制制度，并对内部控制工作的有效性进行监督评价。学校内部控制管理组织架构应覆盖学校的各个部门和环节，确保内部控制体系的完整性和有效性。

学校内部控制管理制度的职责分工校长校长负责领导学校内部控制体系的建设，制定制度，并对制度的执行情况进行监督。部门负责人各部门负责人负责本部门内部控制体系的具体实施，并对本部门内部控制工作进行监督。教师教师负责落实学校内部控制制度，并对学生进行相关教育和引导，使其了解和遵守相关制度。财务人员财务人员负责执行财务内部控制制度，确保学校资金安全，并对财务信息进行及时准确的记录和整理。

学校内部控制管理制度的风险识别与评估风险识别是内部控制管理制度的重要环节。学校应根据自身特点和经营环境，识别可能发生的各种风险，包括财务风险、业务风险、管理风险、合规风险等。风险评估是指对识别出的风险进行分析，评估其发生的可能性和严重程度，并确定风险的优先级。1风险识别收集信息2风险评估可能性3风险应对制定措施风险识别和评估应定期进行，并根据学校的实际情况进行调整。

学校内部控制管理制度的控制活动11.预防控制预防控制是指在风险发生前采取的措施，以降低风险发生的可能性和影响。例如，学校应制定严格的财务管理制度，以预防财务风险的发生。22.发现控制发现控制是指在风险发生后及时发现风险，并采取措施，将风险损失降到最低。例如，学校应建立健全的内部审计制度，及时发现和纠正财务管理中存在的漏洞。33.纠正控制纠正控制是指在风险发生后，及时采取措施，将风险的影响降到最低。例如，学校应建立健全的应急预案，及时处理突发事件，将损失降到最低。44.评价控制评价控制是指对控制活动的有效性进行评价，并根据评价结果，及时调整控制措施，以确保控制活动的有效性。

学校内部控制管理制度的信息沟通信息沟通是学校内部控制管理制度的重要环节，它能够有效地促进信息传递，提高工作效率，保证信息准确性和完整性。学校应建立健全的信息沟通机制，明确信息传递的流程，规范信息传递的方式，保障信息沟通的畅通无阻。

学校内部控制管理制度的监督与评价持续监督定期开展内部控制制度的监督检查，发现问题及时整改。定期评估内部控制有效性，确保内部控制机制的持续有效运行。评价机制建立科学合理的内部控制评价体系，定期进行内部控制评价，评估内部控制的有效性，发现缺陷和不足，提出改进措施。

学校内部控制管理制度的制度建设学校内部控制管理制度的制度建设是学校内部控制体系建设的重要环节，也是保障学校内部控制体系有效运行的关键基础。制度建设应坚持科学性、完整性、规范性和可操作性原则。1顶层设计制定学校内部控制管理制度的总体框架，明确制度建设的目标、原则和范围。2制度体系构建涵盖财务管理、资产管理、采购管理、人力资源管理、教学管理、科研管理、学生管理、后勤管理、信息化建设等方面的制度体系。3制度完善根据实际情况不断修订完善制度，确保制度的适用性和有效性。4制度执行加强制度的宣传贯彻，确保制度的有效执行。5制度监督建立健全制度执行的监督机制，及时发现和纠正制度执行中的偏差。

学校内部控制管理制度的财务管理预算管理学校应制定科学合理的预算方案，并严格执行预算控制，确保资金使用效益最大化。资金管理学校应建立健全资金管理制度，规范资金收支流程，加强资金安全保障。财务核算学校应严格执行财务核算制度，及时准确地进行财务核算，确保财务信息的真实性和可靠性。财务监督学校