财务往来管理制度(3篇).docx

第1篇

第一章总则

第一条为加强本单位的财务管理，规范财务往来行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有财务往来活动，包括但不限于内部各部门之间的资金往来、与外部单位的经济往来、借款、报销、支付等。

第三条本制度的制定和实施，旨在实现以下目标：

1.保障财务数据的真实、准确、完整；

2.严格执行国家财经法律法规，维护国家财经纪律；

3.提高财务管理水平，确保资金安全；

4.优化资源配置，提高资金使用效率。

第二章财务往来审批权限

第四条财务往来审批权限分为以下等级：

1.一般审批：金额在人民币5000元以下（含5000元）的财务往来，由部门负责人审批；

2.专项审批：金额在人民币5000元以上至10万元以下（含10万元）的财务往来，由财务部门负责人审批；

3.重点审批：金额在人民币10万元以上至50万元以下（含50万元）的财务往来，由单位负责人审批；

4.特殊审批：金额在人民币50万元以上或涉及重大经济利益的财务往来，由单位领导班子集体研究决定。

第五条财务往来审批应当遵循以下原则：

1.审批权限明确，责任到人；

2.审批程序规范，手续完备；

3.审批时限合理，提高效率；

4.审批结果公开，接受监督。

第三章财务往来流程

第六条财务往来流程分为以下步骤：

1.制单：根据实际业务需求，填写相应的财务凭证，包括借款单、报销单、付款单等；

2.审批：按照审批权限，将财务凭证提交给相应的审批人；

3.记账：审批通过后，财务人员根据财务凭证进行记账；

4.出具凭证：财务人员根据记账结果，出具相应的原始凭证；

5.报销：报销人根据原始凭证，向财务部门报销；

6.付款：财务部门根据报销结果，办理付款手续。

第七条财务往来凭证应当具备以下内容：

1.日期、凭证编号、用途；

2.涉及部门、个人及外部单位名称；

3.金额、币种；

4.审批人、经办人签字；

5.其他需要注明的事项。

第八条财务往来凭证的传递和保管：

1.财务凭证应当及时传递，不得遗失、损坏；

2.财务凭证的保管期限按照国家档案管理规定执行；

3.财务凭证的借阅、复制等，应当遵守国家有关法律法规。

第四章财务往来监督

第九条财务往来监督包括以下内容：

1.审计监督：定期对财务往来进行审计，确保财务往来合规、合法；

2.内部监督：设立内部审计机构，对财务往来进行日常监督；

3.风险控制：建立财务风险预警机制，对潜在风险进行识别、评估和控制；

4.外部监督：接受上级主管部门和审计机关的监督检查。

第十条财务往来违规行为，包括但不限于以下情形：

1.违反国家财经法律法规；

2.财务凭证造假、伪造；

3.资金挪用、侵占；

4.财务往来审批程序不规范；

5.财务往来记录不真实、不准确。

第五章附则

第十一条本制度由本单位财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十三条本制度如需修改，由财务部门提出修改意见，经单位领导班子集体研究决定后予以发布。

第十四条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务往来业务，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务往来业务，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等。

第三条财务往来管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；

（二）真实性原则：确保财务往来业务的真实性、准确性；

（三）及时性原则：及时处理财务往来业务，确保账务清晰；

（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险；

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章财务往来业务的审批与授权

第四条财务往来业务的审批权限如下：

（一）一般性财务往来业务，由部门负责人审批；

（二）较大金额的财务往来业务，由公司财务负责人审批；

（三）重大财务往来业务，由公司总经理审批。

第五条财务往来业务的授权管理：

（一）授权范围：授权内容包括但不限于审批权限、支付方式、付款期限等；

（二）授权期限：授权期限不得超过授权范围规定的期限；

（三）授权变更：如需变更授权，需经原授权人同意，并重新办理授权手续。

第三章财务往来业务的核算与记录

第六条财务往来业务的核算：

（一）应收账款：按照合同约定，确认收入实现，及时入账；

（二）应付账款：按照合同约定，确认费用发生，及时