公司财务管理制度(3篇).docx

第1篇

第一章总则

第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工，是公司财务管理的根本准则。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。

（二）真实性原则：确保财务信息真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

（五）必威体育官网网址性原则：严格保护公司财务信息，防止泄露。

第二章财务组织架构与职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部直接向总经理报告，对公司的财务活动进行统一管理。

第五条财务部的主要职责：

（一）制定和实施公司财务管理制度；

（二）编制公司财务预算和财务报表；

（三）管理公司资金，确保资金安全；

（四）监督各部门执行财务制度；

（五）协调与外部审计、税务等部门的沟通；

（六）完成总经理交办的其他工作。

第六条各部门应积极配合财务部的工作，确保财务管理的顺利进行。

第三章资金管理

第七条公司资金管理遵循以下原则：

（一）统一管理原则：公司资金由财务部统一管理，各部门不得私自设立资金账户；

（二）收支两条线原则：公司收入和支出实行两条线管理，确保收入及时入账，支出按计划执行；

（三）授权审批原则：公司资金支出需经授权审批，未经批准不得支出；

（四）监控分析原则：定期对资金使用情况进行监控和分析，发现问题及时整改。

第八条公司资金收入管理：

（一）公司收入应及时入账，不得截留、挪用；

（二）销售收入应及时确认，不得虚增或虚减；

（三）其他收入按规定及时入账。

第九条公司资金支出管理：

（一）公司支出应按照预算执行，不得超过预算；

（二）支出项目应明确、合理，不得随意变更；

（三）支出需经授权审批，审批手续齐全；

（四）支出后应及时入账，不得拖延。

第四章财务核算与报告

第十条公司财务核算遵循以下原则：

（一）权责发生制原则：收入和费用按实际发生的时间进行确认；

（二）配比原则：收入与成本、费用相对应；

（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用，应予以充分估计。

第十一条公司财务报告包括：

（一）月度财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表；

（二）年度财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表；

（三）财务分析报告：对公司财务状况、经营成果进行分析。

第五章内部控制与审计

第十二条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、有效。

（一）财务审批制度：明确审批权限和程序；

（二）资金管理制度：规范资金收支管理；

（三）财务报告制度：确保财务报告真实、准确、完整；

（四）审计制度：定期对公司财务活动进行审计。

第十三条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。

（一）内部审计部门对财务部的工作进行监督；

（二）内部审计部门对各部门的财务活动进行审计；

（三）内部审计部门对审计发现的问题提出整改意见。

第六章附则

第十四条本制度由公司财务部负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

第七章财务人员管理

第十六条公司财务人员应具备以下条件：

（一）持有会计从业资格证书；

（二）熟悉国家法律法规，具备良好的职业道德；

（三）具备一定的财务管理知识和技能；

（四）具备较强的责任心和敬业精神。

第十七条公司财务人员应严格遵守以下规定：

（一）保守公司商业秘密；

（二）认真履行职责，确保财务信息的真实、准确、完整；

（三）不得利用职务之便谋取私利；

（四）积极参加培训，提高自身业务水平。

第十八条公司对财务人员的考核、晋升、奖惩等按照公司相关规定执行。

第八章财务信息化管理

第十九条公司应积极采用财务信息化手段，提高财务管理水平。

（一）建立财务信息系统，实现财务数据的自动化处理；

（二）加强财务信息安全管理，确保财务数据的安全、可靠；

（三）定期对财务信息系统进行维护和升级。

第二十条公司财务人员应熟练使用财务信息系统，提高工作效率。

本制度共计二十条，涉及公司财务管理的各个方面，旨在规范公司财务行为，提高财务管理水平，为公司发展提供有力保障。各部门和员工应认真学习并严格执行本制度，共同推动公司财务管理工作不断进步。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及全体员工。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

1.法规原则：严格遵守国家法律法规，