事业单位内部控制管理制度(3篇).docx

第1篇

第一章总则

第一条为加强事业单位内部控制，提高资金使用效益，防范和化解风险，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有部门、全体员工以及与单位业务相关的其他单位和个人。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）全面性原则：内部控制制度应覆盖单位所有业务流程、所有部门和全体员工。

（二）制衡性原则：内部控制制度应确保权力、责任和利益的相互制衡。

（三）有效性原则：内部控制制度应确保内部控制措施得到有效执行。

（四）动态性原则：内部控制制度应根据单位实际情况和外部环境的变化进行适时调整。

第二章组织架构与职责

第四条本单位内部控制领导小组负责全面领导内部控制工作，其主要职责包括：

（一）制定内部控制战略和目标；

（二）审议内部控制制度；

（三）监督内部控制制度的执行；

（四）组织内部控制检查和评估；

（五）处理内部控制工作中的重大问题。

第五条内部控制办公室负责具体组织实施内部控制工作，其主要职责包括：

（一）起草和修订内部控制制度；

（二）组织开展内部控制培训和宣传；

（三）监督内部控制措施的执行；

（四）收集、整理和上报内部控制信息；

（五）处理内部控制工作中的日常事务。

第六条各部门负责人对本部门内部控制工作负总责，其主要职责包括：

（一）建立健全本部门内部控制制度；

（二）组织实施本部门内部控制措施；

（三）监督本部门内部控制措施的执行；

（四）对本部门内部控制工作进行评估和改进。

第三章内部控制制度体系

第七条本单位内部控制制度体系包括以下内容：

（一）内部控制基本制度；

（二）业务流程内部控制制度；

（三）财务内部控制制度；

（四）人力资源内部控制制度；

（五）信息化内部控制制度；

（六）其他内部控制制度。

第八条内部控制基本制度主要包括：

（一）内部控制组织架构及职责；

（二）内部控制原则；

（三）内部控制目标；

（四）内部控制范围；

（五）内部控制程序；

（六）内部控制评估与改进。

第九条业务流程内部控制制度主要包括：

（一）采购与付款流程；

（二）销售与收款流程；

（三）固定资产管理流程；

（四）工程项目管理流程；

（五）合同管理流程；

（六）信息安全管理流程。

第十条财务内部控制制度主要包括：

（一）预算管理；

（二）收支管理；

（三）资产管理；

（四）成本管理；

（五）财务报告；

（六）内部审计。

第十一条人力资源内部控制制度主要包括：

（一）招聘与录用；

（二）培训与考核；

（三）薪酬管理；

（四）离职与退休；

（五）员工档案管理。

第十二条信息化内部控制制度主要包括：

（一）信息系统建设；

（二）信息系统运行；

（三）信息系统安全；

（四）信息系统维护；

（五）信息系统评估。

第四章内部控制措施

第十三条内部控制措施包括以下内容：

（一）建立授权审批制度；

（二）实行岗位分离制度；

（三）加强合同管理；

（四）完善财务制度；

（五）加强信息化建设；

（六）开展内部控制培训；

（七）实施内部控制评估。

第十四条建立授权审批制度，明确各级授权审批权限和程序，确保授权审批的合法性和合规性。

第十五条实行岗位分离制度，确保不相容岗位相互分离，防止舞弊行为的发生。

第十六条加强合同管理，确保合同签订、履行和变更等环节的合规性。

第十七条完善财务制度，严格执行财务预算，加强财务核算和监督。

第十八条加强信息化建设，提高内部控制信息化水平。

第十九条开展内部控制培训，提高全体员工的内部控制意识和能力。

第二十条实施内部控制评估，及时发现和纠正内部控制缺陷。

第五章内部控制监督与评估

第二十一条内部控制监督包括以下内容：

（一）内部控制领导小组对内部控制工作的监督；

（二）内部控制办公室对内部控制工作的监督；

（三）各部门对内部控制工作的监督；

（四）内部审计对内部控制工作的监督。

第二十二条内部控制评估包括以下内容：

（一）内部控制制度评估；

（二）内部控制措施评估；

（三）内部控制效果评估。

第二十三条内部控制领导小组定期组织对内部控制工作进行评估，评估结果应形成书面报告，并及时向单位领导汇报。

第六章法律责任

第二十四条违反本制度，造成经济损失或者不良影响的，依法依规追究相关责任人的责任。

第二十五条对内部控制工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法依规追究其行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章附则

第二十六条本制度由内部控制领导小组负责解释。

第二十七条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度仅为示例，具体内容应根据本单位实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强本事业单位内部控制，提高资金使用效益，防范和化解风险，根据《事业单位