公司财务管理制度完整版(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、财务报告、内部控制等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。

（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务报告的时效性。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。

第二章财务管理体制

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部直接向总经理汇报，对公司的财务活动进行统一管理。

第五条财务部的主要职责：

（一）制定和实施公司财务管理制度；

（二）编制和执行公司财务预算；

（三）负责公司资金管理，确保资金安全；

（四）负责公司成本控制，降低成本费用；

（五）负责公司会计核算，确保会计信息真实、准确、完整；

（六）负责公司财务报告编制和披露；

（七）负责公司内部控制体系建设；

（八）完成总经理交办的其他工作。

第六条公司各部门应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务秩序。

第三章资金管理

第七条公司资金管理遵循以下原则：

（一）集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，各部门不得擅自设立资金账户；

（二）授权审批原则：资金支出需按照规定的权限和程序进行审批；

（三）收支两条线原则：收入与支出分开管理，确保资金安全。

第八条公司资金账户管理：

（一）公司设立基本账户、一般账户、专用账户等，分别用于日常经营、投资、筹资等；

（二）公司资金账户的开立、变更、撤销，需经财务部审核，报总经理批准；

（三）公司资金账户的收支活动，需按照规定程序进行审批。

第九条公司资金支出管理：

（一）公司资金支出需按照规定的权限和程序进行审批；

（二）资金支出凭证需真实、合法、完整；

（三）资金支出后，需及时进行账务处理。

第四章成本控制

第十条公司成本控制遵循以下原则：

（一）目标成本原则：制定合理的成本目标，实施成本控制；

（二）全过程控制原则：对生产、销售、管理等各个环节进行成本控制；

（三）全员参与原则：鼓励全体员工参与成本控制。

第十一条公司成本控制措施：

（一）制定成本控制制度，明确各部门、各岗位的成本控制责任；

（二）加强成本核算，及时分析成本变动原因，采取有效措施降低成本；

（三）优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本；

（四）加强采购管理，降低采购成本；

（五）加强销售管理，提高销售利润率。

第五章会计核算

第十二条公司会计核算遵循以下原则：

（一）权责发生制原则：以权责发生制为基础，及时、准确地反映财务状况；

（二）历史成本原则：以历史成本为计价基础，确保会计信息的真实性；

（三）一致性原则：会计政策、方法、程序保持一致性。

第十三条公司会计核算内容：

（一）资产核算：对公司的资产进行分类、计价、记录和报告；

（二）负债核算：对公司的负债进行分类、计价、记录和报告；

（三）所有者权益核算：对所有者权益进行分类、计价、记录和报告；

（四）收入核算：对公司的收入进行分类、计价、记录和报告；

（五）费用核算：对公司的费用进行分类、计价、记录和报告。

第六章财务报告

第十四条公司财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。

第十五条财务报告编制要求：

（一）真实、准确、完整地反映公司财务状况；

（二）及时披露财务报告，确保财务报告的时效性；

（三）遵循国家相关法律法规和会计准则。

第十六条财务报告的审核与披露：

（一）财务报告编制完成后，由财务部进行审核；

（二）财务报告经审核无误后，报总经理批准；

（三）财务报告经批准后，及时向股东、债权人等利益相关方披露。

第七章内部控制

第十七条公司内部控制遵循以下原则：

（一）合规性原则：确保公司财务活动符合国家法律法规和公司规章制度；

（二）有效性原则：内部控制制度能够有效防范和化解财务风险；

（三）独立性原则：内部控制制度应保持独立性，不受其他部门或个人的干预。

第十八条公司内部控制措施：

（一）建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责；

（二）加强内部控制监督，确保内部控制制度的有效执行；

（三）定期进行内部控制评估，及时发现问题并采取措施加以改进。

第八章附则

第十九条本制度由公司财务部负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度为示例性文本，具体内容需根据公司实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，