应收管理制度(3篇).docx

第1篇

第一章总则

第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款业务的部门、岗位及人员。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：

（一）预防为主，控制风险；

（二）及时催收，减少损失；

（三）分类管理，分级负责；

（四）规范操作，提高效率。

第二章应收账款管理职责

第四条公司财务部负责应收账款的全过程管理，具体职责如下：

（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；

（二）建立应收账款台账，定期进行核对；

（三）负责应收账款的催收工作；

（四）对逾期应收账款进行分类管理；

（五）定期分析应收账款状况，提出改进措施。

第五条销售部门负责应收账款的发生，具体职责如下：

（一）在签订销售合同前，对客户进行信用评估；

（二）在签订销售合同时，明确应收账款回收期限及方式；

（三）及时向财务部门传递客户应收账款信息；

（四）配合财务部门进行应收账款催收。

第六条其他部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。

第三章应收账款管理制度

第七条信用评估

（一）销售部门在签订销售合同前，应收集客户的相关资料，对客户的信用状况进行评估；

（二）信用评估内容包括：客户的财务状况、信用记录、经营状况等；

（三）根据信用评估结果，将客户分为A、B、C、D四个等级，A级为信用良好，D级为信用较差。

第八条销售合同

（一）销售合同中应明确应收账款回收期限及方式；

（二）合同签订后，销售部门应及时将合同及客户信息传递给财务部门。

第九条应收账款台账

（一）财务部应建立应收账款台账，记录客户的应收账款信息；

（二）应收账款台账应包括：客户名称、合同编号、应收账款金额、回收期限、回收方式、已回收金额等；

（三）财务部应定期核对台账，确保数据的准确性。

第十条应收账款催收

（一）财务部应根据应收账款台账，定期进行催收；

（二）催收方式包括：电话催收、书面催收、上门催收等；

（三）催收过程中，应记录催收情况，并及时反馈给销售部门。

第十一条逾期应收账款管理

（一）财务部应将逾期应收账款进行分类管理，分为一般逾期、较长期逾期、长期逾期；

（二）针对不同逾期程度的应收账款，采取不同的催收措施；

（三）长期逾期应收账款，可采取法律手段进行追讨。

第四章应收账款分析与改进

第十二条财务部应定期对应收账款进行分析，包括：

（一）应收账款结构分析；

（二）应收账款周转率分析；

（三）逾期应收账款分析；

（四）客户信用状况分析。

第十三条根据应收账款分析结果，提出以下改进措施：

（一）优化信用评估体系，提高信用评估的准确性；

（二）加强销售合同管理，明确应收账款回收期限及方式；

（三）提高催收效率，降低逾期应收账款比例；

（四）加强内部沟通，提高各部门协同效率。

第五章附则

第十四条本制度由公司财务部负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

第十六条本制度如有未尽事宜，由公司另行规定。

第十七条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司合法权益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、采购、租赁、服务等业务环节产生的应收账款。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：

（一）预防为主，控制风险；

（二）权责明确，责任到人；

（三）及时催收，降低损失；

（四）规范操作，提高效率。

第二章组织机构及职责

第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责制定应收账款管理制度，监督、检查应收账款管理工作，协调解决应收账款管理中的重大问题。

第五条应收账款管理领导小组下设应收账款管理办公室，负责具体实施应收账款管理工作，包括：

（一）制定应收账款管理流程；

（二）建立应收账款台账；

（三）审核应收账款核销；

（四）催收应收账款；

（五）分析应收账款情况；

（六）提出应收账款管理改进措施。

第六条各部门应明确应收账款管理职责，具体如下：

（一）销售部门：负责签订销售合同，明确应收账款金额、期限和付款方式；及时向财务部门提供销售合同、客户信息等资料；协助财务部门催收应收账款。

（二）采购部门：负责签订采购合同，明确应付账款金额、期限和付款方式；及时向财务部门提供采购合同、供应商信息等资料；协助财务部门催收应付账款。

（三）财务部门：负责应收账款核算、核销、催收等工作；定期分析应收账款情况，提出改进措施；监督各部门应收账款管理工作。

第三章应收账款管理流程

第七条签订合同

（一）销售部门在签订销售合同时，应明确应收账款金额、期限和付款方式，确保合同条款的合法性、合规性。

（二）采购