财务公司财务管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强财务公司内部管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于财务公司所有员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第三条财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；

（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整；

（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保信息时效性；

（四）安全性原则：确保公司财务资产安全，防范财务风险；

（五）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本，提高经济效益。

第二章组织机构与职责

第四条财务公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：

（一）制定和执行财务管理制度；

（二）编制财务报表，进行财务分析；

（三）负责公司资金管理，包括资金筹集、运用和回收；

（四）负责公司成本核算和控制；

（五）负责公司税务筹划和申报；

（六）负责公司财务档案管理；

（七）负责公司内部审计和外部审计的协调；

（八）完成公司领导交办的其他工作。

第六条业务部门、行政部门等其他部门应积极配合财务部的工作，提供必要的财务信息和资料。

第三章资金管理

第七条资金管理应遵循以下原则：

（一）合规性原则：严格按照国家有关法律法规和公司规定进行资金运作；

（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；

（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

第八条资金筹集：

（一）财务部负责制定资金筹集计划，报公司领导审批；

（二）资金筹集方式包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资等；

（三）财务部负责监督资金筹集过程，确保资金筹集合规、合法。

第九条资金运用：

（一）财务部负责制定资金运用计划，报公司领导审批；

（二）资金运用方式包括但不限于投资、融资、支付等；

（三）财务部负责监督资金运用过程，确保资金运用合规、合法。

第十条资金回收：

（一）财务部负责制定资金回收计划，报公司领导审批；

（二）资金回收方式包括但不限于收回贷款、收回投资等；

（三）财务部负责监督资金回收过程，确保资金回收合规、合法。

第四章成本核算与控制

第十一条成本核算与控制应遵循以下原则：

（一）真实性原则：成本核算数据必须真实、准确；

（二）及时性原则：及时反映成本变化，确保信息时效性；

（三）效益性原则：降低成本，提高经济效益。

第十二条成本核算：

（一）财务部负责制定成本核算制度，报公司领导审批；

（二）成本核算内容包括但不限于直接成本、间接成本、期间费用等；

（三）财务部负责监督成本核算过程，确保成本核算合规、合法。

第十三条成本控制：

（一）财务部负责制定成本控制措施，报公司领导审批；

（二）成本控制措施包括但不限于预算管理、成本分析、成本考核等；

（三）财务部负责监督成本控制过程，确保成本控制有效。

第五章税务管理

第十四条税务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格按照国家有关法律法规进行税务筹划和申报；

（二）合规性原则：确保税务筹划和申报合规、合法；

（三）效益性原则：降低税负，提高经济效益。

第十五条税务筹划：

（一）财务部负责制定税务筹划方案，报公司领导审批；

（二）税务筹划方案包括但不限于税种选择、税率确定、税收优惠等；

（三）财务部负责监督税务筹划过程，确保税务筹划合规、合法。

第十六条税务申报：

（一）财务部负责制定税务申报流程，报公司领导审批；

（二）税务申报内容包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税等；

（三）财务部负责监督税务申报过程，确保税务申报合规、合法。

第六章财务报表与分析

第十七条财务报表与分析应遵循以下原则：

（一）真实性原则：财务报表数据必须真实、准确、完整；

（二）及时性原则：及时编制和报送财务报表；

（三）效益性原则：通过财务分析，提高财务管理水平。

第十八条财务报表编制：

（一）财务部负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

（二）财务报表编制依据国家有关法律法规和公司规定；

（三）财务部负责监督财务报表编制过程，确保财务报表合规、合法。

第十九条财务分析：

（一）财务部负责进行财务分析，包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等；

（二）财务分析结果用于指导公司经营决策；

（三）财务部负责监督财务分析过程，确保财务分析准确、有效。

第七章内部审计与外部审计

第二十条内部审计与外部审计应遵循以下原则：

（一）独立性原则：审计人员应保持独立性，不受任何利益关系影响；

（二）客观性原则：审计人员应客观公正，不偏不倚；

（三）合规性原则：审计过程应符合国家有关法律法规和公司规定。

第二十一条内部审计：

（一）财务部负责组织实施内部审计；

（二）内部审计内容包